sumari
La Resolució de 4 de juliol de 2017, de la Secretaria General del Tresor i Política Financera, per a la definició del principi de prudència financera aplicable a les operacions d'endeutament i derivats de les comunitats autònomes i entitats locals, estableix al seu apartat tercer que el cost total màxim de les operacions d'endeutament, incloent-hi i altres despeses, llevat de les comissions esmentades a l'annex 3, no podrà superar el cost de finançament de l'Estat al termini mitjà de l'operació, incrementat en el diferencial que correspon segons allò establert al annex 3 daquesta resolució.
Les comunitats autònomes i les entitats locals que comptin amb eines de valoració pròpies o un assessorament extern independent poden determinar en el moment de l'operació el cost de finançament del Tresor sobre la base de la metodologia que conté l'annex 2 d'aquesta resolució.
La resta dAdministracions, per conèixer el cost de finançament de lEstat a cada termini mitjà, empraran la taula de tipus fixos o els diferencials màxims aplicables sobre cada referència que publica mensualment, mitjançant resolució, la Direcció General del Tresor i Política Financera. Els costos màxims publicats romandran en vigor mentre no es publiquin nous costos.
D'acord amb la dita obligació d'actualització mensual del cost de finançament de l'Estat a cada termini, es publica un nou annex 1.
Considerant els costos reals de finançament de l'Estat, en el cas de les operacions de prstam, si el cost total màxim al que es refereix l'apartat tercer de la Resolució de 4 de juliol de 2017, de la Secretaria General del Tresor i Política Financera, fora negatiu, es podran formalitzar prsts i té un tipus del 0%.
ANNEX 1
Tipus d'interessos fixos i diferencials del cost de finançament de l'Estat als efectes de compliment de l'apartat tercer de la Resolució de 4 de juliol del 2017, de la Secretaria General del Tresor i Política Financera
Dates recollides el 7 de desembre de 2022
Vida mitjana de l'operació
(mesura)
Tipus fix anual màxim
(Punts percentuals)
Diferencial mxim sobri eurbor 12 mesos
(Punts bàsics)
Diferencial mxim sobri eurbor 6 mesos
(Punts bàsics)
Diferencial màxim sobreeurbor 3 mesos
(Punts bàsics)
diferencial màxim sobreeurbor1mes
(Punts bàsics)
10.99– 12821.42– 8531.55– 83– 7241.70– 68– 5751.82– 56– 4562.06– 41– 35– 2472.17– 51– 45– 3482.27. 51– 44– 3492.31– 52– 45– 35102.33– 49– 43– 32112.37– 44– 38– 27122.43– 48– 38– 32– 21132.26– 68– 59– 53– 42142.13– 85– 75– 69 59152.13– 84– 75– 69–58162.14 83– 74– 68– 57172– 4– 17– 79– 79– 17– 1– 54182.24– 70– 61– 55– 45192.22– 71. 63– 57–47202.20 –72– 64 58–48212.20–72– 64 58– 48222.20– 71– 63– 57– 47232.20– 4– 7– 27– 6– 3– 7– 27– 2– 69– 62 – 56– 46362.21– 57– 50– 44 35482.27– 45 36 30, 22602.38, 33
The base used for the clcul del tipus fix anual mxim contingut a la taula superior es la base Actual/Actual. En cas d'utilitzar una base diferent de l'anterior, cal fer l'ajustament oportú.
En aquelles operacions a tipus fix amb termini de meritació d'interessos diferents de l'any, el tipus fix màxim ha de calcular-se com el tipus equivalent al tipus fix anual per al període de meritació considerat.
Els tipus d'inters fixos i diferencials màxims aplicables per a la vida mitjana exacta dels quals no es va trobar publicada en aquesta taula es troben per interpolació lineal entre els dos tipus o diferencials més propers al termini mitjà de l'operació.
Sobre aquests tipus dinters fixos o diferencials sobre eurbor, es podran aplicar els diferencials mxims continguts a lappendix 3 de la Resoluci de 4 de juliol de 2017, de la Secretària General del Tresor i Poltica Financera, per la qual es defineix el principi de prudència financera aplicable a les operacions dendeutament i derivats de les comunitats autònomes i entitats locals.
Atesos els nivells actuals de cost de finançament de l'Estat, en cas de les operacions de prstam, si el cost total màxim a què fa referència l'apartat tercer de la resolució esmentada fos negatiu, es poden formalitzar prstams a tipus del 0%.
