ศาลฎีกาได้ยืนยันโดยการพิจารณาคดีค่าปรับจำนวน 485.000 ยูโรที่ธนาคารแห่งประเทศสเปนกำหนดให้กับ Banco Santander สำหรับการฝ่าฝืนประมวลกฎหมายวิธีปฏิบัติที่ดี (CBP) ของพระราชกฤษฎีกาอย่างร้ายแรงเกี่ยวกับมาตรการเร่งด่วนในการปกป้องลูกหนี้จำนองโดยไม่มีทรัพยากร
ธนาคารแห่งประเทศสเปนได้กำหนดบทลงโทษดังกล่าวสำหรับนิติบุคคลนี้หลังจากดำเนินการตรวจสอบเพื่อยืนยันการใช้มาตรการปรับโครงสร้างหนี้จำนองภายใต้เงื่อนไขของมาตรา 5.4 ของพระราชกฤษฎีการะหว่างวันที่ 1 มกราคมถึง 31 ธันวาคม 2014
จากไฟล์ 1233 ไฟล์ที่ใช้วิธีการปรับโครงสร้างหนี้จำนองนี้ในปี 2014 การตรวจสอบรวมกลุ่มตัวอย่าง 66 ไฟล์แบบสุ่ม จากการตรวจสอบพบว่าใน 89% ของคดี (59 จาก 66) นิติบุคคลไม่ได้ ระบุผลกระทบของการปรับโครงสร้างหนี้จำนองในขณะที่ลูกหนี้พิสูจน์แล้วว่าอยู่ในเกณฑ์ยกเว้น แต่คงสภาพทางการเงินของเงินกู้เดิมหลังจากนั้นในขณะนั้น (ใน 53% ของคดีได้รับการคงไว้ไม่เกินสอง เดือนต่อมาใน 42% การยืดออกอยู่ระหว่าง 2 ถึง 6 เดือนและในส่วนที่เหลือ 5% เกิน 6 เดือน)
ประโยคนี้ถือว่ารายงานการตรวจสอบโดยประมาณที่มีความสำคัญต่อผู้มีส่วนได้เสียข้างต้นว่าจะมีผลอย่างไรหากพวกเขาใช้ผลกระทบของการปรับโครงสร้างตั้งแต่การรับรองข้อกำหนดให้ลูกหนี้อยู่ในสถานการณ์ยกเว้นจำนวนเงิน 239.000 ยูโรใน ไฟล์ที่ประมวลผลในปี 2014 (ประเมินเฉพาะเวลาที่อยู่ระหว่างข้อกำหนดการรับรองและวันที่สมัครปรับโครงสร้างใหม่มากกว่าหนึ่งเดือน)
ศาลสรุปว่าในกรณีนี้ผู้อุทธรณ์ "ไม่ได้ใช้มาตรการปรับโครงสร้างหนี้จำนองที่กำหนดโดย CBP ในขณะที่พิจารณาว่าลูกหนี้จำนองได้พิสูจน์แล้วว่าอยู่ที่เกณฑ์การยกเว้น แต่เขาทำที่ ในภายหลัง โดยปกติในช่วงเวลาของการปรับโครงสร้างใหม่ หรือในขณะที่การทำให้เป็นทางการของงวดก่อนหน้าเกิดขึ้น โดยมีการคืนเงินสูงสุด 6 เดือนหลังจากการรับรองสถานการณ์การยกเว้น ได้ละเมิดมาตรา 5.4 ของ RDL 6 /2012 ซึ่งกำหนดให้มีการบังคับใช้บทบัญญัติ CBP ตั้งแต่ครั้งแรกของเวลาที่ระบุ”
ด้วยเหตุนี้ การอุทธรณ์ของ Banco de Santander ที่ยื่นฟ้องต่อคำพิพากษาของศาลสูงแห่งชาติที่ยืนยันมติคว่ำบาตรซึ่งรับรองโดยสภาปกครองแห่งธนาคารกลางสเปนเมื่อวันที่ 24 ตุลาคม 2017 ต่อนิติบุคคลดังกล่าวจึงถูกยกเลิก
เมื่อใดควรใช้การปรับโครงสร้างใหม่?
หอการค้าตัดสินใจในช่วงเวลาที่ต้องใช้การปรับโครงสร้างดังกล่าว – ทันทีที่สถานการณ์ของเกณฑ์การยกเว้นได้รับการรับรองหรือในทางตรงกันข้ามเมื่อมีการดำเนินการเปลี่ยนแปลงของสัญญาเงินกู้ นอกจากนี้ยังกำหนดว่าเมื่อใดที่ลูกหนี้ได้รับการรับรองให้อยู่ในเกณฑ์การยกเว้นนั้นและขึ้นอยู่กับการมีส่วนร่วมของเอกสารแต่ละฉบับที่ให้ไว้ในพระราชกฤษฎีกา
ในความเห็นของเขา “ช่วงเวลาที่บทบัญญัติของหลักปฏิบัติที่ดีจะถูกนำมาใช้ ในสิ่งที่อ้างถึงมาตรการปรับโครงสร้างหนี้เฉพาะ คือ การรับรองในการหาลูกหนี้จำนองที่อยู่ในร่มของการยกเว้น
เสริมว่าสถาบันสินเชื่อยอมรับว่าลูกหนี้จำนองอยู่ในเกณฑ์ยกเว้นขาดบทบัญญัติของเอกสารใด ๆ ของบทบัญญัติในพระราชกฤษฎีกาดังกล่าว "ไม่ได้ยกเว้นนิติบุคคลจากการนำบทบัญญัติของข้อ 5.4 ของข้อความทางกฎหมายที่อ้างถึง .
