ਮੌਰਗੇਜ ਪ੍ਰੀਪੇਮੈਂਟ ਪੈਨਲਟੀ ਰੈਂਟਲ ਖਰਚਾ
ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਰਿਣਦਾਤਾ ਪ੍ਰਤੀ ਸਾਲ ਮਨਜ਼ੂਰਸ਼ੁਦਾ ਪੂਰਵ-ਭੁਗਤਾਨ ਦੀ ਮਾਤਰਾ ਨੂੰ ਸੀਮਤ ਕਰਦੇ ਹਨ। ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ, ਇੱਕ ਪੂਰਵ-ਭੁਗਤਾਨ ਰਕਮ ਨੂੰ ਇੱਕ ਸਾਲ ਤੋਂ ਦੂਜੇ ਸਾਲ ਤੱਕ ਨਹੀਂ ਲਿਜਾਇਆ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਇਸਦਾ ਮਤਲਬ ਹੈ ਕਿ ਤੁਸੀਂ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਮੌਜੂਦਾ ਸਾਲ ਵਿੱਚ ਉਹ ਰਕਮ ਨਹੀਂ ਜੋੜ ਸਕਦੇ ਜੋ ਤੁਸੀਂ ਪਿਛਲੇ ਸਾਲਾਂ ਵਿੱਚ ਨਹੀਂ ਵਰਤੀ ਸੀ।
ਪੂਰਵ-ਭੁਗਤਾਨ ਜੁਰਮਾਨੇ ਦੀ ਗਣਨਾ ਕਿਵੇਂ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ, ਰਿਣਦਾਤਾ ਤੋਂ ਰਿਣਦਾਤਾ ਤੱਕ ਵੱਖਰਾ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। ਸੰਘੀ ਤੌਰ 'ਤੇ ਨਿਯੰਤ੍ਰਿਤ ਵਿੱਤੀ ਸੰਸਥਾਵਾਂ, ਜਿਵੇਂ ਕਿ ਬੈਂਕਾਂ, ਦੀ ਵੈੱਬਸਾਈਟ 'ਤੇ ਪੂਰਵ-ਭੁਗਤਾਨ ਪੈਨਲਟੀ ਕੈਲਕੁਲੇਟਰ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। ਤੁਸੀਂ ਆਪਣੀ ਲਾਗਤ ਦਾ ਅੰਦਾਜ਼ਾ ਲੈਣ ਲਈ ਆਪਣੇ ਬੈਂਕ ਦੀ ਵੈੱਬਸਾਈਟ 'ਤੇ ਜਾ ਸਕਦੇ ਹੋ।
IRD ਦੀ ਗਣਨਾ ਤੁਹਾਡੇ ਮੌਰਗੇਜ ਇਕਰਾਰਨਾਮੇ ਦੀ ਵਿਆਜ ਦਰ 'ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਹੋ ਸਕਦੀ ਹੈ। ਰਿਣਦਾਤਾ ਉਹਨਾਂ ਲਈ ਉਪਲਬਧ ਮੌਰਗੇਜ ਸ਼ਰਤਾਂ ਲਈ ਵਿਆਜ ਦਰਾਂ ਦਾ ਇਸ਼ਤਿਹਾਰ ਦਿੰਦੇ ਹਨ। ਇਹ ਅਖੌਤੀ ਪ੍ਰਕਾਸ਼ਿਤ ਵਿਆਜ ਦਰਾਂ ਹਨ। ਜਦੋਂ ਤੁਸੀਂ ਆਪਣੇ ਮੌਰਗੇਜ ਇਕਰਾਰਨਾਮੇ 'ਤੇ ਦਸਤਖਤ ਕਰਦੇ ਹੋ, ਤਾਂ ਤੁਹਾਡੀ ਵਿਆਜ ਦਰ ਪ੍ਰਕਾਸ਼ਿਤ ਕੀਤੀ ਗਈ ਦਰ ਨਾਲੋਂ ਵੱਧ ਜਾਂ ਘੱਟ ਹੋ ਸਕਦੀ ਹੈ। ਜੇਕਰ ਵਿਆਜ ਦਰ ਘੱਟ ਹੈ, ਤਾਂ ਇਸਨੂੰ ਛੂਟ ਦਰ ਕਿਹਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
IRD ਦੀ ਗਣਨਾ ਕਰਨ ਲਈ, ਤੁਹਾਡਾ ਰਿਣਦਾਤਾ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ 2 ਵਿਆਜ ਦਰਾਂ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਉਹ ਸਾਰੇ ਵਿਆਜ ਭੁਗਤਾਨਾਂ ਦੀ ਗਣਨਾ ਕਰਦੇ ਹਨ ਜੋ ਤੁਸੀਂ ਦੋਵਾਂ ਕਿਸਮਾਂ ਲਈ ਤੁਹਾਡੀ ਮੌਜੂਦਾ ਮਿਆਦ ਵਿੱਚ ਭੁਗਤਾਨ ਕਰਨ ਲਈ ਛੱਡੇ ਹਨ। ਇਹਨਾਂ ਰਕਮਾਂ ਵਿੱਚ ਅੰਤਰ ਆਈ.ਆਰ.ਡੀ.
ਕਟੌਤੀਯੋਗ ਪੂਰਵ-ਭੁਗਤਾਨ ਜੁਰਮਾਨੇ ਦੇ ਨਾਲ ਮੁੜਵਿੱਤੀ
ਇਹ ਅਧਿਆਇ ਆਮਦਨ ਕਰ ਦੇ ਉਦੇਸ਼ਾਂ ਲਈ ਜੁਰਮਾਨੇ ਅਤੇ ਜੁਰਮਾਨਿਆਂ ਦੀ ਕਟੌਤੀਯੋਗਤਾ ਦਾ ਵਿਸ਼ਲੇਸ਼ਣ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਕਾਨੂੰਨ ਦੇ ਕਈ ਉਪਬੰਧ ਜੁਰਮਾਨੇ ਜਾਂ ਜੁਰਮਾਨੇ ਦੀ ਕਟੌਤੀ ਤੋਂ ਇਨਕਾਰ ਕਰਦੇ ਹਨ। ਮੁੱਖ ਉਪਬੰਧ ਆਰਟੀਕਲ 67.6 ਹੈ, ਜੋ ਵਿਸ਼ੇਸ਼ ਤੌਰ 'ਤੇ ਕਾਨੂੰਨ ਦੇ ਤਹਿਤ ਲਗਾਏ ਗਏ ਜੁਰਮਾਨੇ ਜਾਂ ਜੁਰਮਾਨੇ ਦੀ ਕਟੌਤੀ 'ਤੇ ਪਾਬੰਦੀ ਲਗਾਉਂਦਾ ਹੈ। ਜਦੋਂ ਆਰਟੀਕਲ 67.6 ਲਾਗੂ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦਾ, ਤਾਂ ਹੋਰ ਵਿਵਸਥਾਵਾਂ ਕੁਝ ਜੁਰਮਾਨਿਆਂ ਜਾਂ ਜੁਰਮਾਨਿਆਂ ਦੀ ਕਟੌਤੀ ਨੂੰ ਰੋਕ ਸਕਦੀਆਂ ਹਨ, ਜਾਂ ਕੁਝ ਮਾਮਲਿਆਂ ਵਿੱਚ ਇਜਾਜ਼ਤ ਦਿੰਦੀਆਂ ਹਨ। ਇਸ ਅਧਿਆਏ ਦਾ ਉਦੇਸ਼ ਵੱਖ-ਵੱਖ ਆਮਦਨ ਟੈਕਸ ਪ੍ਰਬੰਧਾਂ ਦੀ ਪਛਾਣ ਕਰਨਾ ਅਤੇ ਉਨ੍ਹਾਂ 'ਤੇ ਚਰਚਾ ਕਰਨਾ ਹੈ ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਨੂੰ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਕਿਸੇ ਖਾਸ ਕੇਸ ਵਿੱਚ ਜੁਰਮਾਨੇ ਜਾਂ ਜੁਰਮਾਨੇ ਦੀ ਕਟੌਤੀਯੋਗਤਾ ਨੂੰ ਨਿਰਧਾਰਤ ਕਰਨ ਵਿੱਚ ਵਿਚਾਰਿਆ ਜਾਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ।
CRA ਨੇ ਇਸ ਅਧਿਆਇ ਵਿੱਚ ਸ਼ਾਮਲ ਮਾਮਲਿਆਂ 'ਤੇ ਵਾਧੂ ਮਾਰਗਦਰਸ਼ਨ ਅਤੇ ਵਿਸਤ੍ਰਿਤ ਫਾਈਲਿੰਗ ਹਦਾਇਤਾਂ ਪ੍ਰਕਾਸ਼ਿਤ ਕੀਤੀਆਂ ਹੋ ਸਕਦੀਆਂ ਹਨ। ਇਸ ਜਾਣਕਾਰੀ ਅਤੇ ਹੋਰ ਵਿਸ਼ਿਆਂ ਲਈ ਸੀਆਰਏ ਦੇ ਫਾਰਮ ਅਤੇ ਪ੍ਰਕਾਸ਼ਨ ਵੈਬ ਪੇਜ ਦੇਖੋ ਜੋ ਦਿਲਚਸਪੀ ਦੇ ਹੋ ਸਕਦੇ ਹਨ।
1.1 ਜੁਰਮਾਨਾ ਅਤੇ ਮਨਜ਼ੂਰੀ ਦੀਆਂ ਸ਼ਰਤਾਂ ਕਾਨੂੰਨ ਵਿੱਚ ਪਰਿਭਾਸ਼ਿਤ ਨਹੀਂ ਹਨ। ਇਸਲਈ, ਟੈਕਸ ਦੇ ਉਦੇਸ਼ਾਂ ਲਈ, ਇਹਨਾਂ ਸ਼ਰਤਾਂ ਨੂੰ ਉਹਨਾਂ ਸੰਦਰਭਾਂ ਨੂੰ ਧਿਆਨ ਵਿੱਚ ਰੱਖਦੇ ਹੋਏ ਉਹਨਾਂ ਦੇ ਸਾਧਾਰਨ ਅਰਥ ਦਿੱਤੇ ਜਾਣੇ ਚਾਹੀਦੇ ਹਨ ਜਿਸ ਵਿੱਚ ਇਹਨਾਂ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ। ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ, ਜੁਰਮਾਨੇ ਜਾਂ ਜੁਰਮਾਨੇ ਨੂੰ ਹੇਠ ਲਿਖੀਆਂ ਸ਼੍ਰੇਣੀਆਂ ਵਿੱਚੋਂ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਸ਼੍ਰੇਣੀਬੱਧ ਕੀਤਾ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ:
ਪੂਰਵ-ਭੁਗਤਾਨ ਜੁਰਮਾਨੇ ਦੇ ਨਾਲ ਵਪਾਰਕ ਕਰਜ਼ਾ
ਜੇਕਰ ਤੁਹਾਡੇ ਕੋਲ ਹੋਮ ਲੋਨ ਹੈ, ਤਾਂ ਤੁਸੀਂ ਹਰ ਸਾਲ ਵਿਆਜ ਲਈ ਮਿਲਣ ਵਾਲੀ ਟੈਕਸ ਕਟੌਤੀ ਪ੍ਰਤੀ ਬਹੁਤ ਸੁਚੇਤ ਹੋ। ਸਾਲ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਾਰ, ਉਹ ਸਾਰਾ ਵਿਆਜ ਜੋ ਤੁਸੀਂ ਆਪਣੇ ਬੈਂਕ ਨੂੰ ਅਦਾ ਕਰਦੇ ਹੋ, ਤੁਹਾਡੇ ਲਈ ਇੱਕ ਲਾਭ ਵੀ ਲਿਆਉਂਦਾ ਹੈ। ਜੇਕਰ ਤੁਸੀਂ ਆਪਣੇ ਮਹੀਨਾਵਾਰ ਭੁਗਤਾਨ ਦੀ ਸਮਾਂ-ਸਾਰਣੀ ਦੀ ਯੋਜਨਾ ਬਣਾਉਂਦੇ ਹੋ, ਤਾਂ ਤੁਸੀਂ ਟੈਕਸ ਬੱਚਤਾਂ ਤੋਂ ਹੋਰ ਵੀ ਜ਼ਿਆਦਾ ਲਾਭ ਲੈ ਸਕਦੇ ਹੋ ਜੋ ਮੌਰਗੇਜ ਵਿਆਜ ਦੀ ਕਟੌਤੀ ਦਾ ਮਤਲਬ ਹੈ।
ਸਾਲ ਦੇ ਪਹਿਲੇ ਦਿਨ ਤੋਂ ਬਾਅਦ, ਤੁਹਾਡਾ ਬੈਂਕ ਤੁਹਾਨੂੰ ਇੱਕ 1098 ਫਾਰਮ ਭੇਜੇਗਾ ਜਿਸ ਵਿੱਚ ਤੁਸੀਂ ਮੌਜੂਦਾ ਸਾਲ ਲਈ ਭੁਗਤਾਨ ਕੀਤੇ ਗਏ ਕੁੱਲ ਵਿਆਜ ਦਾ ਵੇਰਵਾ ਦਿੱਤਾ ਹੈ। ਇਹ ਕੈਲੰਡਰ ਸਾਲ ਦੁਆਰਾ ਮਾਪਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ, ਨਾ ਕਿ ਅਮੋਰਟਾਈਜ਼ੇਸ਼ਨ ਅਨੁਸੂਚੀ ਦੁਆਰਾ। ਇਸਦਾ ਮਤਲਬ ਹੈ ਕਿ ਜੇਕਰ ਤੁਸੀਂ ਆਪਣਾ ਜਨਵਰੀ ਦਾ ਭੁਗਤਾਨ ਹੁਣੇ ਕਰਦੇ ਹੋ—ਇਹ ਯਕੀਨੀ ਬਣਾਉਣ ਲਈ ਕਿ ਇਹ ਦਸੰਬਰ 31 ਤੱਕ ਤੁਹਾਡੇ ਮੌਰਗੇਜ 'ਤੇ ਪੋਸਟ ਕੀਤਾ ਗਿਆ ਹੈ-ਉਸ ਵਾਧੂ ਮੌਰਗੇਜ ਭੁਗਤਾਨ 'ਤੇ ਵਿਆਜ ਇਸ ਸਾਲ ਦੀ ਕਟੌਤੀ ਵਿੱਚ ਗਿਣਿਆ ਜਾਵੇਗਾ।
ਤਕਨੀਕੀ ਤੌਰ 'ਤੇ, ਜਨਵਰੀ ਦਾ ਭੁਗਤਾਨ ਦਸੰਬਰ ਦੇ ਮਹੀਨੇ ਦੌਰਾਨ ਇਕੱਤਰ ਹੋਏ ਵਿਆਜ ਨੂੰ ਕਵਰ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਜਿਸ ਨਾਲ ਉਹ ਇਸ ਸਾਲ ਦੇ ਟੈਕਸ ਲੇਖਾ ਲਈ ਯੋਗ ਬਣਦੇ ਹਨ। ਅੱਗੇ ਵੱਧ ਭੁਗਤਾਨ ਕਰਨ ਨੂੰ "ਪੂਰੀ-ਭੁਗਤਾਨ" ਵਿਆਜ ਮੰਨਿਆ ਜਾਵੇਗਾ, ਇਸਲਈ ਤੁਸੀਂ ਇਸ ਸਾਲ ਦੀ ਟੈਕਸ ਕਟੌਤੀ ਲਈ ਯੋਗ ਨਹੀਂ ਹੋਵੋਗੇ। ਜੇਕਰ ਤੁਹਾਡੇ ਕਰਜ਼ੇ ਦੇ ਭੁਗਤਾਨ ਵਿੱਚ ਮਹੀਨਾਵਾਰ ਮੌਰਗੇਜ ਬੀਮਾ ਸ਼ਾਮਲ ਹੁੰਦਾ ਹੈ, ਤਾਂ ਤੁਹਾਡੀ ਬਚਤ ਹੋਰ ਵੀ ਜ਼ਿਆਦਾ ਹੋਵੇਗੀ ਕਿਉਂਕਿ ਮੌਰਗੇਜ ਬੀਮਾ ਵੀ ਟੈਕਸ ਕਟੌਤੀਯੋਗ ਹੈ।
ਕੀ ਪੂਰਵ-ਭੁਗਤਾਨ ਜੁਰਮਾਨਾ ਵਿਆਜ ਮੰਨਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ?
ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਕਰਜ਼ੇ ਨੂੰ ਮੁੜਵਿੱਤੀ ਦੇਣਾ ਤੁਹਾਡੀ ਟੈਕਸ ਸਥਿਤੀ ਨੂੰ ਕਈ ਤਰੀਕਿਆਂ ਨਾਲ ਪ੍ਰਭਾਵਿਤ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਉਦਾਹਰਨ ਲਈ, ਮੁੜਵਿੱਤੀ ਕਰਨ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਤੁਸੀਂ ਆਪਣੇ ਕਰਜ਼ੇ ਦਾ ਛੇਤੀ ਭੁਗਤਾਨ ਕਰਨ ਦੇ ਯੋਗ ਹੋ ਸਕਦੇ ਹੋ, ਪਰ ਜੇਕਰ ਤੁਸੀਂ ਅਜਿਹਾ ਕਰਦੇ ਹੋ ਤਾਂ ਤੁਹਾਨੂੰ ਕੁਝ ਟੈਕਸ ਨਤੀਜਿਆਂ ਦਾ ਸਾਹਮਣਾ ਕਰਨਾ ਪੈ ਸਕਦਾ ਹੈ।
ਆਪਣੇ ਕਰਜ਼ੇ ਨੂੰ ਮੁੜਵਿੱਤੀ ਦੇਣ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ, ਤੁਹਾਨੂੰ ਇਹ ਯਕੀਨੀ ਬਣਾਉਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ ਕਿ ਤੁਸੀਂ ਟੈਕਸ ਦੇ ਸਾਰੇ ਨਤੀਜਿਆਂ ਨੂੰ ਸਮਝਦੇ ਹੋ। ਖੁਸ਼ਕਿਸਮਤੀ ਨਾਲ, ਤੁਹਾਨੂੰ ਆਪਣੇ ਆਪ ਉਹਨਾਂ ਨਾਲ ਨਜਿੱਠਣ ਦੀ ਲੋੜ ਨਹੀਂ ਹੋਵੇਗੀ। ਤੁਸੀਂ ਕਰਜ਼ਾ ਲੈਣ ਵਾਲੇ, ਰਿਣਦਾਤਾ ਅਤੇ ਉਧਾਰ ਲੈਣ ਵਾਲੇ ਦੇ ਟੈਕਸ ਸਲਾਹਕਾਰ ਨਾਲ ਮਿਲ ਕੇ ਕੰਮ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹੋ।
ਤੁਹਾਡੇ ਕਾਰੋਬਾਰ ਨੂੰ ਫੰਡਿੰਗ ਦੀ ਲੋੜ ਹੈ, ਪਰ ਖੋਜ ਅਤੇ ਉਚਿਤ ਮਿਹਨਤ ਤੁਹਾਡੀ ਨਿੱਜੀ ਜਾਣਕਾਰੀ ਨੂੰ ਜੋਖਮ ਵਿੱਚ ਪਾਉਂਦੀ ਹੈ। ਤੁਸੀਂ ਜਿੰਨੇ ਜ਼ਿਆਦਾ ਵਿਕਲਪਾਂ 'ਤੇ ਵਿਚਾਰ ਕਰੋਗੇ, ਤੁਸੀਂ ਓਨੇ ਹੀ ਕਮਜ਼ੋਰ ਹੋਵੋਗੇ। ਸਾਰੇ ਰਿਣਦਾਤਾ ਤੁਹਾਡੇ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਦੀ ਜਾਂਚ ਕਰਨਾ ਅਤੇ ਤੁਹਾਡੀ ਨਿੱਜੀ ਜਾਣਕਾਰੀ ਤੱਕ ਪਹੁੰਚ ਕਰਨਾ ਚਾਹੁੰਦੇ ਹਨ। ਇਸ ਨੂੰ ਨਾ ਹੋਣ ਦਿਓ। ਤੁਹਾਨੂੰ ਅਤੇ ਤੁਹਾਡੇ ਕਾਰੋਬਾਰ ਨੂੰ ਜੋਖਮ ਵਿੱਚ ਪਾਏ ਬਿਨਾਂ, ਮਾਯਾਵਾ ਨੂੰ ਤੁਹਾਡੇ ਲਈ ਉਪਲਬਧ ਸਭ ਤੋਂ ਵਧੀਆ ਵਿਆਜ ਦਰ, ਸੁਰੱਖਿਅਤ ਅਤੇ ਤੇਜ਼ੀ ਨਾਲ ਲੱਭਣ ਦਿਓ।
ਉੱਪਰ ਦਿੱਤੀ ਗਈ ਪ੍ਰੀਪੇਡ ਉਦਾਹਰਨ ਇੱਕ ਸੰਭਾਵੀ ਟੈਕਸ ਨਤੀਜਾ ਲੈ ਸਕਦੀ ਹੈ। IRS ਨਿਯਮਾਂ ਦੇ ਤਹਿਤ, ਰਿਣਦਾਤਾ ਦੇ ਫੰਡਾਂ ਨੂੰ ਮੂਲ ਤੌਰ 'ਤੇ ਉਦੇਸ਼ ਨਾਲੋਂ ਘੱਟ ਸਮੇਂ ਲਈ ਵਰਤਣ ਦੇ ਵਿਸ਼ੇਸ਼ ਅਧਿਕਾਰ ਲਈ, ਫੰਡਾਂ ਨੂੰ, ਸਾਰੇ ਉਦੇਸ਼ਾਂ ਲਈ, ਇੱਕ ਵਾਧੂ ਵਿਆਜ ਖਰਚ ਮੰਨਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
