La batería de medidas fiscales anunciada el jueves por la ministra de Hacienda tras la negociación expresa con Unidas Podemos para no quedarse al margen de la avalancha de rebajas fiscales aprobadas por los gobiernos autonómicos, tanto del PP como del PSOE, deja una rebaja selectiva de IRPF for less rents a 21.000 euros y un nuevo impuesto a las grandes fortunas, pero también a puñado de medidas de diverso rango que dejan ganadores y perdedores. ¿Entre quiénes estáis?
¿Eres asalariado?
Si trabajas por cuenta ajena y cobras una nómina mensual la rebaja fiscal aprobada por el Gobierno solo te afectará si tu retribución anual es inferior a los 21.000 euros. Hay dos grupos que salen particularmente beneficiados. In primer lugar, los alrededor de medio millón de perceptores del Salario Mínimo, que en 2022 tienen una nomina mensual de 14.000 euros y a los que la ya anunciada subida para 2023 amenazaba con expulsion del umbral máximo en el que la empresa no ninguna retención sobre el nomina, situada también en 14.000 euros. Para evitar esta penalización, el Gobierno ha decidido elevar el umbral mínimo de tributo que marca la ley hasta los 15.000 euros. Según los fiscalistas consultados, esta maniobra supondrá un horro de entre 400 y 500 euros al año para este colectivo.
También serás beneficiado si se encuentra entre los 3,5 millones de asalariados que obtienen menos de 21.000 euros netos pero que bien porque recibe la retribución de varios pagadores ou porque dispone de otro tipo de rentas está obligado a presentar la declaración de la Renta. Hasta la fecha se aplica la reducción especial de 5.565 euros sobre los rendimientos de la obra aprobada en 2018 como apoyo fiscal a las rentas más bajas solo, en escala decreciente, entre los 14.000 euros y los 18.000 euros, modo que los contribuyentes de 14.000 euros podría aplicar la reducción íntegra y por encima de los 18.000 euros desactivaba. La reforma del Gobierno no solo incrementará esta reducción por encima de los 6.000 euros sino que además ampliará su rango de actuación entre los 15.000 euros y los 21.000 euros.
El estimado realizado por Hacienda aseguran que un trabajador soltero y sin familiares cargas que ingresen un salario anual de 18.000 euros s’ obtendrán un horro fiscal de 746 euros, lo que supondrá rucir en 40% lo que tiene que por IRPF a lo largo del año. Paradójicamente el ahorro será menor para los trabajadores con hijos a cargo. Un trabajador que ganó 19.000 euros y tenga dos hijos un cargo solo se horrará 331 euros, según las simulaciones realizadas por Hacienda; y la cabeza de familia de un hogar con dos descendientes y una retribución anual de 18.500 euros se horrará 516 euros.
Si estás entre el restaurante de los contribuyentes, tanto si tienes menos de 15.000 euros de salario anual como si percibes más de 21.000 euros, la tasa rebaja del Gobierno no te afectará. Si afectará, por defecto, si ha tenido una subida salarial y más aún si esta te ha hecho saltar de tramo de renta en cuyo caso el saldo será que pagarán más.
¿Eres autónomo?
Si eres trabajador por cuenta propia, el Gobierno ha reservado algún pequeño guiño para ti. Para empezar si está entre los 577.688 autónomos encuadrados en el régimen de módulos te beneficiarás de una reducción adicional del 5% sobre el rendimiento de los módulos para 2023, lo que los que los que los que se tributan al 10%.
Además, Hacienda ampliará del 5% al 7% la reducción sobre los gastos deducibles de difícil justificación. Estos se calculan sobe el volumen de la prestación neta del autónomo, modo que obtengas una prestación anual de unos 20.000 euros pasarás de poder deducirte 1.000 euros por gastos de difícil justificación a deducirte 1.400 euros. El límite máximo que le es aplicable a la norma es de 2.000 euros.
¿Eres pensionista?
Hacienda dice que la devolución de impuestos «no está pensada para los pensionistas» tiene los que el Gobierno ya ha garantizado que mantendrá su poder adquisitivo por la vía de revalorizar sus nominas con el IPC medio de 2022, que se situará por encima del 8%. Ponderado, si eres pensionista y te encuentras en un rango de ingresos entre 15.000 y 21.000 euros, podrás acogerte a la mayor bonificación aplicada a este tramo. Según los cálculos realizados por el Ministerio de Hacienda, un alcalde pensionista de 65 años que tenga una nomina anual de 16.500 euros se beneficiará de una deducción fiscal de 689 euros de forma gratuita por esta reforma.
La rebaja fiscal apenas beneficiará a los beneficiarios de las pensiones mínimas, pero hay algunos colectivos concretos que sí verán bajar su contribución fiscal gracias a esta medida. Su pérdida de que usted tenga una pensión mínima de entre 15.000 y 21.000 euros entre los que están los jubilados mayores de 65 años anteriores a una situación de gran invalidez y los cobradores de la pensión mínima de incapacidad temporal por gran invalidez. En total, alrededor de 1,5 millones de pensionistas podrán acogerse a la reducción de impuestos.
No se puede decir que la reforma fiscal anunciada el jueves por el Gobierno sea neutral para los pensionistas. Si hay un año, Hacienda quedará con la mitad de la subida a 370.000 beneficiarios de pensiones máximas el incremento superior al 8% que se espera en las pensiones para el año 2023 como consecuencia del descontrol de la inflación de este año puede hacer que muchos pensionistas pasan tiene un tramo de IRPF más caro, con el correspondiente sobrecoste fiscal para ellos y el correspondiente ingreso para Hacienda.
¿Tienes acciones o activos que generen devoluciones?
También pagarán la factura de esta reforma fiscal los ahorradores. El Gobierno ha profundizado en el camino que habrá de abrigarse en 2021 y ha elevado un punto más el tipo de las IRPF de las rentas de capital para las rentabilidades entre 200.000 y 300.000 euros, hasta el 27%; y dos puntos para los que se sitúan por encima de 300.000 euros, hasta el 28%. Si eres uno de los 17.814 contribuyentes que acostumbran a declarar plusvalías y ganancias de capital por encima de los 200.000 euros en la Declaración de la Renta, malas noticias. Te va a tocar pagar más impuestos. Según los cálculos de Hacienda, el coste fiscal medio extra para estos grandes ahorradores va a ser de unos 11.500 euros al año.
Bajo este nuevo esquema, un contribuyente que recibirá una inversión por dividendos y otros rendimientos del capital de 250.000 euros passaría de pagar por ellos 57.880 euros en el IRPF abonar 58.380 euros, 500 euros más. Si esos retornos fueran de 450.000 euros, el pago extra sería de 3.000 euros.
¿Eres lo que se ‘gran patrimonio’?
Si tienes más de tres millones de patrimonio y vives en Madrid o en Andalucía, las noticias que trae el Gobierno de coalición para ti tampoco son halagüeñas. El nuevo impuesto estatal ideado por PSOE y Unidas Podemos liquidará de un plumazo las bonificaciones fiscales de las que más de 10.000 contribuyentes madrileños con patrimonios declarados de más de tres millones de euros han venido disfrutando desde hace casi unacadada.
El nuevo impuesto estatal restablecerá el Impuesto de Patrimonio allí donde los gobiernos autonómicos decidirán bonificarlo por considerarlo obsoleto o daño para la actividad económica y con los mismos tipos impositivos del impuesto eliminado. Según los datos del Ministerio de Hacienda, este cambio fiscal, que entrará en vigor ya en 2023, obligará a pagar unos 20.000 euros en impuestos de media a los contribuyentes madrileños con patrimonios declarados de entre tres y seis millones de euros; más de 100.000 euros a los que declaran patrimonios de entre seis y 30 millones; y cerca de 800.000 euros a los que superan los 30 millones de patrimonio.
¿Eres mujer?
El Gobierno finalmente decidió reducir del 10% al 4% el tipo de IVA que aplica a los productos de higiene femenina. La medida tiene una dimensión más simbólica que puramente económica, pero lógicamente implicará un horror real para las usuarias de productos como los tampones y las compresas. La Organización de Consumidores y Usuarios (OCU) estimó a este joven en 60 euros por una gasolina anual que es un tipo de producto. Sobre esta base, el ahorro anual de esta rebaja fiscal sería de unos dos euros por mujer.
