मनसायको कथन
I राज्य कर प्रशासन एजेन्सी (यसपछि, कर एजेन्सी) राज्यको तर्फबाट संख्यामा र राज्यको तर्फबाट, राज्यको कर र भन्सार प्रणालीको प्रभावकारी प्रयोग र अन्य प्रशासन र निकायहरूको ती स्रोतहरूको जिम्मेवार सार्वजनिक कानून संस्था हो। वा युरोपेली संघ सार्वजनिक जसको व्यवस्थापन कानून वा सम्झौता द्वारा सुम्पिएको छ।
नोटरीहरूको जनरल काउन्सिलले, जुन २, १९४४ (यसपछि, नोटरी नियमहरू) को डिक्रीद्वारा अनुमोदित नोटरीहरूको संगठन र शासनको नियमावलीको धारा ३३६ अनुसार, सार्वजनिक कानून निगमको स्थिति, व्यक्तित्वको आफ्नै कानुनी साथ। र पूर्ण क्षमता, प्रशासनसँग सहकार्य गर्न यसको आवश्यक जरिवाना हुनु; कलेजियट संगठन कायम राख्न; कानुनी रूपमा स्थापित कारणहरू मानेर, र स्पेनिश नोटरीहरूको एकात्मक प्रतिनिधित्व होल्ड गर्दै Notarial कलेजहरूको कार्यहरू समन्वय गर्नुहोस्।
II सार्वजनिक प्रशासनहरू बीचको सम्बन्धलाई शासित गर्ने पारस्परिक सहयोगको ढाँचा भित्र र कानून 140.1/40 को धारा 2015.c) मा स्थापित सिद्धान्त अनुसार अक्टोबर 1, सार्वजनिक क्षेत्रको कानूनी शासनमा (यसपछि, LRJSP) , फेब्रुअरी 3, 2020 मा, दुई पक्षका प्रतिनिधिहरूले दुवै संस्थाहरू बीचको विद्यमान सहयोगलाई नवीकरण गर्ने सम्झौतामा हस्ताक्षर गरे। यस सम्झौताको उद्देश्य एक सहयोग ढाँचा स्थापना गर्नु हो जसले फारम र सर्तहरू निर्दिष्ट गर्न अनुमति दिन्छ जसमा नोटरीहरूको जनरल काउन्सिलले कर एजेन्सीलाई एकल नोटरी कम्प्यूटराइज्ड इन्डेक्स र डाटाको डाटाबेसको दृश्यात्मक कार्यहरूको कर प्रभावहरूको साथ पूर्ण जानकारी प्रदान गर्दछ। कर एजेन्सी आफैले गरेको कार्यहरूको पर्यवेक्षण र नियन्त्रण सहित यसको कार्यहरूको पूर्तिको लागि आवश्यक लाभदायक स्वामित्वको।
हस्ताक्षर गरिएको सम्झौताको कारणहरूको विवरणको खण्ड IV मा, यो छाप लगाइएको छ कि, उच्च गुणस्तरको जानकारीलाई ध्यानमा राख्दै, लाभकारी स्वामित्व डाटाबेसमा सङ्कलन गरिएको जानकारी कर एजेन्सीले सिफारिस गरेको कार्यहरूको अभ्यासको लागि आवश्यक मानिन्छ। कर छली विरुद्धको लडाईको सम्बन्धमा, यस उद्देश्यका लागि उक्त जानकारीको लागि आपूर्ति च्यानलको स्थापनालाई सक्षम पार्दै, अधिकतम सम्भावित विवरण, स्थिर र आवधिक समयको साथ।
युरोपेली संसदको नियमन (EU) २०२१/२४१ को III धारा २२ र फेब्रुअरी १२, २०२१ को परिषद्को रिकभरी र रेजिलेन्स मेकानिज्म स्थापना गर्ने, यसको खण्ड २.d) मा सदस्य राष्ट्रहरूले निम्न कुराहरू प्रदान गर्दछ:
लेखापरीक्षण र नियन्त्रण उद्देश्यका लागि र रिकभरी र लचिलोपन योजना अन्तर्गत सुधार र लगानी परियोजनाहरूको कार्यान्वयनका लागि उपायहरूको सम्बन्धमा कोषको प्रयोगमा तुलनात्मक तथ्याङ्कहरू, सङ्कलन र निम्न तथ्याङ्कहरूबाट मिल्दोजुल्दो कोटीहरूमा पहुँच सुनिश्चित गर्न:
i) कोषको अन्तिम प्राप्तकर्ताको संख्या;
(ii) ठेकेदार र उप-ठेकेदारको संख्या, जब कोषको अन्तिम प्राप्तकर्ता संघ वा सार्वजनिक खरिदमा राष्ट्रिय कानूनको पालना गर्ने निर्णयको शक्ति हो;
iii) कोष प्राप्तकर्ता वा ठेकेदारको लाभकारी मालिकहरूको संख्या, थर र जन्म मितिहरू, युरोपेली संसद र काउन्सिलको निर्देशक (EU) 3/6 को लेख 2015, बुँदा 849 मा परिभाषित गरिए अनुसार (२६);
iv) रिकभरी र रेजिलेन्स योजना अन्तर्गत सुधार र लगानी परियोजनाहरूको कार्यान्वयनका लागि उपायहरूको सूची, त्यस्ता उपायहरूको सार्वजनिक वित्तपोषणको कुल आयात र संयन्त्रको ढाँचामा वितरित रकम र अन्य कोषहरूको सङ्केत गर्दै। संघ;
नियमन (EU) 2021/1060 युरोपेली संसद र जून 24, 2021 को परिषदले युरोपेली क्षेत्रीय विकास कोष, युरोपेली सामाजिक प्लस कोष, कोहेसन कोष, ट्रान्जिसन फन्ड फेयर र युरोपेली समुद्री सम्बन्धी साझा प्रावधानहरू स्थापना गर्दै। , मत्स्यपालन र एक्वाकल्चर कोष, साथै उक्त कोषका लागि वित्तीय नियमहरू र शरण, आप्रवासन र एकीकरण कोष, आन्तरिक सुरक्षा कोष र सीमा व्यवस्थापन र भिसा नीतिका लागि वित्तीय सहयोग उपकरण, यसको लेख 69, शीर्षक अन्तर्गत। राज्यहरूको जिम्मेवारी, धारा १ र २, प्रदान गर्दछ:
1. सदस्य राष्ट्रहरूले यस शीर्षक अनुसार आफ्ना कार्यक्रमहरूको लागि व्यवस्थापन र नियन्त्रण प्रणालीहरू राख्नु पर्छ र तिनीहरूको सञ्चालनलाई सुदृढ वित्तीय व्यवस्थापनको सिद्धान्त र एनेक्स XI मा सूचीबद्ध मुख्य आवश्यकताहरू अनुसार सुनिश्चित गर्नुपर्दछ।
2. सदस्य राष्ट्रहरूले समितिमा पेश गरिएका खाताहरूमा समावेश खर्चको वैधानिकता र नियमितता सुनिश्चित गर्नुपर्दछ र जालसाजी सहित अनियमितताहरू रोक्न, पत्ता लगाउन, सच्याउन र रिपोर्ट गर्न सबै आवश्यक उपायहरू लिनुपर्दछ। यस कार्यले एनेक्स XVII बमोजिम एकाइको वित्तिय प्राप्तकर्ताहरूको लाभकारी मालिकहरूको जानकारीको सङ्कलन समावेश गर्दछ। उक्त डाटाको सङ्कलन र प्रशोधनसँग सम्बन्धित नियमहरूले डाटा सुरक्षामा लागू हुने नियमहरूको पालना गर्नेछ। आयोग, OLAF र लेखा परीक्षकको अदालतलाई त्यस्ता जानकारीहरूमा आवश्यक पहुँच हुनेछ। AMIF, FSI र IGFV द्वारा समर्थित कार्यक्रमहरूको हकमा, पहिलो अनुच्छेदमा स्थापित एनेक्स XVII को वित्तीय अनुपालनको सङ्कलनकर्ताहरूको लाभकारी मालिकहरूको जानकारीको पहिचानसँग सम्बन्धित दायित्वहरू १ जनवरी २०२३ देखि लागू हुनेछन्।
युरोपेली संसदको नियमन (EU) 2/22 को धारा 2021 को खण्ड 241 को पत्र d) र काउन्सिलको फेब्रुअरी 12, 2021 को आदेश HFP/ 8/1030 को लेख 2021 मा स्थापित जनादेशको पालना गर्न , सेप्टेम्बर 29, रिकभरी, रूपान्तरण र लचिलोपन योजनाको व्यवस्थापन प्रणालीको कन्फिगरेसनको लागि, प्रदान गर्दछ:
धारा ८. कोषको अन्तिम प्राप्तकर्ताको पहिचान: सहायताका लाभार्थी, ठेकेदार र उप-ठेकेदारहरू। विशिष्ट जानकारी समावेश गर्न निम्न प्रक्रिया कन्फिगर गरिएको थियो:।
[...]4. राज्य कर प्रशासन एजेन्सी, फोरल कर प्रशासन, क्यानरी टापु कर प्रशासन, राज्य प्रशासन को सामान्य हस्तक्षेप र राज्य सम्पत्ति को सामान्य निदेशालय, यूरोपीय कोष को जनरल सचिवालय संग समन्वय मा, विनिमय को प्रक्रियाहरु मध्यस्थता गर्नेछ। युरोपेली संसदको नियमन (EU) २०२१/२४१ को धारा २२.२ d) र एकीकरण गरिएको फेब्रुअरी २०२१ को काउन्सिलको धारा २२.२ d) को प्रावधानहरू अनुरूप सहायता लाभार्थीहरू, ठेकेदारहरू र उप-ठेकेदारहरूको डाटाबेस कन्फिगर गर्न आवश्यक जानकारीको, कम्तिमा, आर्थिक महत्वको न्यूनतम स्तरको साथ जुन तल विस्तृत छ:
क) वाणिज्य कम्पनीहरू, कम्पनीहरूका समूहहरू, समूहहरू र कुनै पनि कम्पनीको अस्थायी यूनियनहरू, सहकारी र अन्य संस्था वा प्राकृतिक व्यक्ति जसले वार्षिक शुद्ध आयात वा VAT वा कर उद्देश्यहरूको लागि अप्रत्यक्ष रूपमा अप्रत्यक्ष बराबरको कारोबारको मात्राको साथ आर्थिक गतिविधि गर्दछ। मिलियन यूरो भन्दा।
ख) अघिल्लो इन्डेन्टमा उल्लेख गरिएका कुनै पनि संस्थाहरूमा सामाजिक पुँजी वा उपयुक्त भएमा इक्विटी कोषको पच्चीस प्रतिशतभन्दा बढी सहभागिता भएका धारकहरू।
ग) राष्ट्रिय सब्सिडी डाटाबेसमा उपलब्ध रेकर्डहरू अनुसार सात हजार यूरो भन्दा बढी रकमको लागि सहायता प्राप्तकर्ताको शीर्षक राख्ने व्यक्ति वा कानूनी संस्थाहरू […]
खुलासा नियमहरू अनुसार, कोष प्राप्तकर्ता र ठेकेदारको लाभकारी स्वामित्व डेटा कम्पाइल गर्न आवश्यक छ, नियमन (EU) 2021/241 निर्दिष्ट गर्दै, जुन विशेष गरी संख्या, थर र जन्म मितिहरूसँग सम्बन्धित छन्। त्यस्तै, युरोपेली संसद र काउन्सिलको निर्देशन (EU) 3/6 को धारा 2015, बुँदा 849 मा लाभकारी स्वामित्व बनाइएको परिभाषा अनुसार।
स्पेनको राज्यले युरोपेली संघका नियमहरूका प्रावधानहरूको पालना गर्न सक्ने कुरामा ध्यान दिँदा, कर एजेन्सीले यसको डाटाबेसमा रहेको लाभदायक स्वामित्व जानकारीलाई एकीकृत गर्ने जिम्मेवार निकाय हुनेछ। डाटाबेसमा प्राप्त डाटा। यसलाई सुम्पिएको कार्यहरूको अभ्यास, र यसले यस विषयमा जानकारी सहित अन्य संस्थाहरूबाट प्राप्त गर्न सक्छ, जस्तै नोटरीहरूको जनरल काउन्सिल, साथै अन्य कर प्रशासनहरूबाट, यसलाई युरोपेली कोषहरूको लेखा परीक्षण र नियन्त्रणको लागि उपलब्ध गराउँदै, दुबै। राज्य प्रशासनको सामान्य नियन्त्रणको, र युरोपियन संसदको EU नियमन 22.2/2021 को धारा 241.e) र 12 फेब्रुअरी 2021 को परिषद्को लागि प्रदान गरिएको युरोपेली संघ संस्थाहरूको निकायहरूको, जसले रिकभरी र स्थापना गर्दछ। लचिलोपन संयन्त्र, र ती अन्य जसको सम्बन्धमा नियमहरू स्थापित छन्।
तसर्थ, कानुनी व्यक्ति वा कानूनी क्षमता भएका अन्य संस्थाहरूको वास्तविक स्वामित्व र कार्य गर्नको लागि तथ्याङ्क हुनु आवश्यक छ, र नोटरीहरूको जनरल काउन्सिल जस्ता अन्य संस्थाहरूको संयोजन गर्न आवश्यक भएकोले, यो डेटा हुनु आवश्यक छ। यो सील गरिएको उद्देश्यको लागि लाभदायक स्वामित्वको सम्बन्धमा स्वामित्व छ। यस उद्देश्यका लागि यस जानकारीको प्राप्तिलाई रोक्नको लागि, कर एजेन्सी र नोटरीहरूको सामान्य परिषद् बीचको विद्यमान सम्झौताको परिमार्जनलाई स्पष्ट गर्नको लागि।
IV LRJSP को धारा 48 मा स्थापित, सामान्य राज्य प्रशासन र यसका सार्वजनिक निकायहरू र सार्वजनिक कानून संस्थाहरू आबद्ध वा आश्रितहरूको दायरा भित्र, मन्त्री विभागका प्रमुखहरू र उक्त संस्थाका अध्यक्ष वा निर्देशकहरूले सम्झौता गर्न सक्छन्। सार्वजनिक निकायहरू।
फलस्वरूप, यदि तपाइँ कानूनी रूपमा वर्णन गरिएको सहयोग फ्रेमवर्क स्थापना गर्न अगाडि बढ्नुहुन्छ र सबै अनिवार्य सर्तहरूको पालना गर्दै, विशेष गरी, परियोजनामा कर एजेन्सीको कानूनी सेवाको अघिल्लो रिपोर्ट, दुबै पक्षहरू सम्झौतामा निम्न परिशिष्ट स्थापना गर्न सहमत छन्। अवस्थित, जुन निम्न द्वारा रेकर्ड गरिएको छ
