ipotèk Alman
Yon dispozisyon pou pèt prè se yon depans deklarasyon revni ki mete sou kote kòm yon pwovizyon pou prè ki poko kolekte ak peman prè. Pwovizyon sa a yo itilize pou kouvri diferan kalite pèt prè, tankou prè delenkan, fayit kliyan, ak prè renegosye ki fè peman pi ba pase sa yo te estime anvan. Dispozisyon pou pèt prè yo ajoute nan rezèv pèt prè, yon atik bilan ki reprezante kantite total pèt prè soustraksyon nan prè yon konpayi.
Banking endistri prêteurs générer revni de enterè ak frè yo resevwa nan pwodwi prêt. Bank yo fè prè bay yon pakèt kliyan, ki gen ladan konsomatè, ti biznis ak gwo kòporasyon.
Estanda prete ak egzijans rapò yo toujou ap chanje, epi restriksyon yo te vin pi sevè depi kriz finansye 2008. Amelyorasyon regilasyon Dodd-Frank Act pou bank yo te konsantre sou ogmantasyon règleman prete yo, ki te egzije pi bon kalite kredi nan men prete yo epi tou ogmante kondisyon kapital lajan likid sikile pou bank la.
Pwovizyon pou prè
OSFI espere ke RFI yo verifye si operasyon ipotèk rezidansyèl yo byen sipòte pa pratik souskripsyon pridan, epi yo gen bonjan jesyon risk ak kontwòl entèn ki koresponn ak operasyon sa yo.Table of ContentsII. Kòmanse
Prensip 1: IFRS ki angaje nan souskripsyon ipotèk rezidansyèl yo ak/oswa akizisyon de byen prè ipotèk rezidansyèl yo ta dwe gen yon Global Residential Mortgage Underwriting Policy (RMUP).
Nòt anba paj 4 Pratik ipotèk rezidansyèl ak pwosedi IFRC yo ta dwe konsistan avèk règleman souskripsyon ipotèk rezidansyèl yo. Règ sou souskripsyon pou ipotèk rezidansyèl yo (RMUP) Remak 5 sou kad apeti pou risk pou yo ta dwe fikse limit sou nivo risk ke IFR a vle aksepte konsènan ipotèk rezidansyèl yo, e sa ta dwe fòme baz RMUP la. Kad apeti risk la ta dwe reflete gwosè, nati, ak konpleksite biznis ipotèk rezidansyèl RFI a epi yo ta dwe pran an konsiderasyon faktè ak paramèt tankou: RFI yo ta dwe revize kad apeti risk yo regilyèman pou asire ke gen yon aliyman solid ant. deklarasyon apeti risk li yo ak souskripsyon ipotèk aktyèl li yo, akizisyon, ak politik ak pratik jesyon risk. Wòl jesyon siperyè IFR a responsab devlopman ak aplikasyon politik jesyon risk ak kontwòl ki gen rapò. Direksyon siperyè gen yon wòl enpòtan nan bay konsèy wo nivo ak sipèvizyon sou souskripsyon ipotèk ak fonksyon jesyon pòtfolyo. FRFI dwe bay jesyon siperyè enfòmasyon alè, egzat, endepandan ak objektif sou risk ki gen rapò ak biznis ipotèk rezidansyèl la, ki gen ladan pwosedi ak kontwòl ki anplas pou jere risk yo, ak efikasite jeneral pwosesis jesyon risk yo.
Pousantaj pwoteksyon Npl
Dispozisyon jeneral yo se atik bilan ki reprezante lajan yon konpayi mete sou kote kòm byen pou peye pou pèt nan lavni antisipe. Pou bank yo, yon dispozisyon jeneral konsidere kòm kapital siplemantè anba premye Akò Basel la. Dispozisyon jeneral sou bilan konpayi finansye yo konsidere kòm yon avantaj ki pi gwo risk paske li implicite sipoze ke fon ki kache yo pral default nan tan kap vini an.
Nan mond biznis la, pèt nan lavni yo inevitab, kit se soti nan valè revente yon byen ki tonbe, malfonksyònman pwodwi, pwosè, oswa yon kliyan ki pa ka peye sa yo dwe ankò. Pou fè fas ak risk sa yo, konpayi yo bezwen asire yo gen ase lajan mete sou kote.
Sepandan, konpayi yo pa ka limite tèt yo nan rekonèt yon dispozisyon lè yo konsidere li apwopriye. Olye de sa, yo dwe swiv sèten kritè ke regilatè yo tabli. Tou de Prensip Kontablite Jeneralman Aksepte yo (GAAP) ak Creole Financial Reporting Standards (IFRS) etabli direktiv sou enprevi ak dispozisyon. GAAP tabli enfòmasyon yo nan kodifikasyon nòm kontablite (ASC) 410, 420 ak 450, epi IFRS fè sa nan Creole Kontablite Entènasyonal (IAS) 37.
Kontablite pou dispozisyon
Lè prete kliyan yo, bank yo toujou ekspoze a risk kredi: risk pou prete lajan an pa pral repeye prè a. Lè sa rive, yo di prè a vin delenkan. Yon prè vin delenkan lè bank la jije prete lajan an pa gen anpil chans pou repeye li, oswa lè prete lajan an gen 90 jou an reta sou yon peman.
Prè ki pa pèfòme yo diminye pwofi bank yo epi lakòz pèt, ki peze sou fòs yo. Bank ki gen gwo nivo de prè ki pa pèfòme yo pa kapab prete bay kay ak biznis yo. Sa a se prejidis nan ekonomi an antye.
Chak bank gen pou prepare pou pèt sou prè li yo. Pou konpanse risk kredi sa a, bank la estime pèt ki te espere nan lavni sou prè a epi li anrejistre pwovizyon ki koresponn lan. Rezève yon pwovizyon vle di ke bank la rekonèt yon pèt sou prè a davans. Bank yo sèvi ak kapital yo pou absòbe pèt sa yo: lè yo mete yon pwovizyon, bank la sipoze yon pèt epi kidonk diminye kapital li a pa kantite lajan li pa pral kapab kolekte nan men kliyan an.
