Calculadora de las ventajas fiscales de poseer una vivienda
Cuando se amortiza un préstamo hipotecario, los pagos se componen casi por completo de intereses y no de capital durante los primeros años. Incluso más adelante, la parte de los intereses puede seguir siendo una parte importante de sus pagos. Sin embargo, puede deducir los intereses que paga si el préstamo cumple los requisitos hipotecarios del IRS.
Para que los pagos de su hipoteca puedan ser objeto de deducción de intereses, el préstamo debe estar garantizado por su vivienda, y los ingresos del préstamo deben haberse utilizado para comprar, construir o mejorar su residencia principal, además de otra vivienda de su propiedad que también utilice para fines personales.
Si alquila su segunda vivienda a inquilinos durante el año, entonces no se está utilizando para fines personales y no tiene derecho a la deducción de los intereses hipotecarios. Sin embargo, las viviendas de alquiler sí pueden ser objeto de deducción si las utiliza también como residencia durante un mínimo de 15 días al año o durante más del 10 % de los días que las alquila a inquilinos, lo que sea mayor.
El IRS pone varios límites a la cantidad de intereses que puedes deducir cada año. Para los años fiscales anteriores a 2018, los intereses pagados hasta un millón de dólares de deuda de adquisición son deducibles si usted detalla las deducciones. Los intereses de una deuda adicional de 100.000 dólares pueden ser deducibles si se cumplen ciertos requisitos.
A partir de qué nivel de ingresos se pierde la deducción por intereses hipotecarios
R. La principal ventaja fiscal de ser propietario de una vivienda es que los ingresos de alquiler imputados que reciben los propietarios no se gravan. Aunque esos ingresos no se gravan, los propietarios pueden deducir los intereses hipotecarios y los pagos del impuesto sobre la propiedad, así como otros gastos de su renta imponible federal si detallan sus deducciones. Además, los propietarios pueden excluir, hasta un límite, la ganancia de capital que obtengan de la venta de una casa.
El código fiscal ofrece varias ventajas a las personas que son propietarias de sus viviendas. El principal beneficio es que los propietarios no pagan impuestos por los ingresos de alquiler imputados de sus propias casas. No tienen que contabilizar el valor del alquiler de sus viviendas como ingresos imponibles, aunque ese valor es un rendimiento de la inversión como lo son los dividendos de las acciones o los intereses de una cuenta de ahorros. Es una forma de ingreso que no tributa.
Los propietarios de viviendas pueden deducir de su impuesto federal sobre la renta tanto los intereses de la hipoteca como los pagos del impuesto sobre la propiedad, así como algunos otros gastos, si detallan sus deducciones. En un impuesto sobre la renta que funcione bien, todos los ingresos estarían sujetos a impuestos y todos los costes de obtención de esos ingresos serían deducibles. Por lo tanto, en un impuesto sobre la renta que funcione bien, debería haber deducciones para los intereses hipotecarios y los impuestos sobre la propiedad. Sin embargo, nuestro sistema actual no grava las rentas imputadas que reciben los propietarios de viviendas, por lo que no está clara la justificación de conceder una deducción por los costes de obtención de esas rentas.
Si compro una casa en diciembre puedo declararla en mis impuestos
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Deducción del impuesto sobre los intereses hipotecarios 2021
Muchos propietarios de viviendas tienen al menos una cosa que esperar durante la temporada de impuestos: deducir los intereses hipotecarios. Esto incluye cualquier interés que pague por un préstamo garantizado por su residencia principal o segunda vivienda. Esto significa una hipoteca, una segunda hipoteca, un préstamo con garantía hipotecaria o una línea de crédito con garantía hipotecaria (HELOC).
Por ejemplo, si tiene una primera hipoteca de 300.000 dólares y un préstamo con garantía hipotecaria de 200.000 dólares, todos los intereses pagados por ambos préstamos pueden ser deducibles, ya que no ha superado el límite de 750.000 dólares.
Recuerde que debe llevar un registro de sus gastos en proyectos de mejora de la vivienda en caso de que le hagan una auditoría. Es posible que incluso tenga que volver atrás y reconstruir sus gastos para las segundas hipotecas contratadas en los años anteriores a la modificación de la ley fiscal.
La mayoría de los propietarios de viviendas pueden deducir todos sus intereses hipotecarios. La Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA, por sus siglas en inglés), que está en vigor desde 2018 hasta 2025, permite a los propietarios de viviendas deducir los intereses de los préstamos hipotecarios hasta 750.000 dólares. Para los contribuyentes que utilizan el estado de casado que presenta una declaración separada, el límite de la deuda de adquisición de vivienda es de 375.000 dólares.
