Deducción fiscal por intereses hipotecarios
La deducción de los intereses hipotecarios (HMID) es una de las desgravaciones fiscales estadounidenses más apreciadas. Los agentes inmobiliarios, los propietarios de viviendas, los futuros propietarios e incluso los contables fiscales pregonan su valor. En realidad, el mito es a menudo mejor que la realidad.
La Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA) aprobada en 2017 lo cambió todo. Redujo el principal hipotecario máximo elegible para el interés deducible a $ 750,000 (desde $ 1 millón) para los nuevos préstamos (lo que significa que los propietarios de viviendas pueden deducir el interés pagado en hasta $ 750,000 en deuda hipotecaria). Pero también casi duplicó las deducciones estándar al eliminar la exención personal, lo que hizo innecesario para muchos contribuyentes detallar, puesto que ya no podían tomar la exención personal y detallar las deducciones al mismo tiempo.
Para el primer año después de la aplicación de la TCJA, se esperaba que unos 135,2 millones de contribuyentes optaran por la deducción estándar. En comparación, se esperaba que 20,4 millones detallaran sus impuestos y, de ellos, 16,46 millones reclamarían la deducción por intereses hipotecarios.
Deducción de intereses hipotecarios del IRS
La deducción de intereses hipotecarios significa que los intereses hipotecarios pagados por el primer millón de dólares de deuda hipotecaria pueden deducirse de sus impuestos hasta 2025. Sin embargo, si compró su casa después del 15 de diciembre de 2017, su deducción tiene un límite para los intereses de los primeros $ 750,000 de la deuda hipotecaria. Decidir detallar tus impuestos podría suponer un gran beneficio si tu hipoteca está cerca del límite, pero es posible que quieras hablar con un asesor financiero para ver si la deducción estándar todavía te beneficia más.
La deducción de los intereses hipotecarios se diseñó para fomentar la propiedad de la vivienda. Aunque se puede debatir si lo hace, sí que le quita el peso de los pagos de la hipoteca. Al igual que los caseros pueden deducir los intereses hipotecarios de las propiedades de alquiler que poseen, cualquier persona que sea propietaria de una vivienda puede deducir los intereses hipotecarios de su renta imponible, reduciendo así su posible factura fiscal.
Los propietarios que detallan sus deducciones pueden deducir sus intereses hipotecarios hasta 750.000 dólares de deuda por la compra de una vivienda (o hasta 1 millón de dólares si incurrió en la deuda el 15 de diciembre de 2017 o antes). La vivienda puede ser una segunda siempre que no la alquiles o la alquiles solo una parte del tiempo. También puedes solicitar la deducción tanto para una vivienda principal como para una segunda, hasta el límite.
A partir de qué nivel de ingresos se pierde la deducción por intereses hipotecarios
Si es propietario de una vivienda, probablemente tenga derecho a una deducción por los intereses hipotecarios de su casa. La deducción fiscal también se aplica si paga intereses por un condominio, una cooperativa, una casa móvil, una embarcación o un vehículo de recreo utilizado como residencia.
El interés hipotecario deducible es cualquier interés que pague por un préstamo garantizado por una vivienda principal o una segunda vivienda que se utilizó para comprar, construir o mejorar sustancialmente su casa. En los ejercicios fiscales anteriores a 2018, el importe máximo de la deuda que podía deducirse era de 1 millón de dólares. A partir de 2018, el importe máximo de la deuda se limita a 750.000 dólares. Las hipotecas que existían a partir del 14 de diciembre de 2017 seguirán recibiendo el mismo tratamiento fiscal que bajo las antiguas reglas. Además, para los años fiscales anteriores a 2018, los intereses pagados por hasta 100.000 dólares de deuda con garantía hipotecaria también eran deducibles. Estos préstamos incluyen:
Sí, su deducción está generalmente limitada si todas las hipotecas utilizadas para comprar, construir o mejorar su primera casa (y la segunda casa, si corresponde) suman más de $ 1 millón ($ 500,000 si usa el estado de casado que presenta por separado) para los años fiscales anteriores a 2018. A partir de 2018, este límite se reduce a 750.000 dólares. Las hipotecas que existían a partir del 14 de diciembre de 2017 seguirán recibiendo el mismo tratamiento fiscal que bajo las antiguas normas.
Deducción de los intereses hipotecarios frente a la deducción estándar
Según la ley actual, la deducción de intereses hipotecarios (HMID) permite a los propietarios de viviendas que detallan sus declaraciones de impuestos deducir los intereses hipotecarios pagados hasta 750.000 dólares de capital, ya sea en su primera o segunda residencia. La actual limitación de 750.000 dólares se introdujo como parte de la Ley de recortes y empleos fiscales (TCJA) y volverá a la antigua limitación de 1 millón de dólares después de 2025.
Los beneficios del HMID van principalmente a los contribuyentes de altos ingresos porque los contribuyentes de altos ingresos tienden a detallar más a menudo, y el valor del HMID aumenta con el precio de una casa. Si bien el valor total del HMID se redujo debido a la TCJA, la parte de los beneficios se concentra ahora en los contribuyentes de altos ingresos debido a que más contribuyentes optan por la deducción estándar más generosa.
Aunque la HMID se considera a menudo como una política que aumenta la incidencia de la propiedad de la vivienda, la investigación sugiere que la HMID no logra este objetivo. Sin embargo, hay pruebas de que la HMID aumenta los costes de la vivienda al incrementar la demanda de viviendas entre los contribuyentes que detallan sus gastos.
