Deducciones detalladas
Si es propietario de una vivienda, probablemente tenga derecho a una deducción por los intereses de su hipoteca. La deducción fiscal también se aplica si paga intereses por un condominio, una cooperativa, una casa móvil, una embarcación o un vehículo recreativo utilizado como residencia.
El interés hipotecario deducible es cualquier interés que pague por un préstamo garantizado por una vivienda principal o una segunda vivienda que se utilizó para comprar, construir o mejorar sustancialmente su casa. En los ejercicios fiscales anteriores a 2018, el importe máximo de la deuda con derecho a deducción era de 1 millón de dólares. A partir de 2018, el importe máximo de la deuda se limita a 750.000 dólares. Las hipotecas que existían a partir del 14 de diciembre de 2017 seguirán recibiendo el mismo tratamiento fiscal que bajo las antiguas reglas. Además, para los años fiscales anteriores a 2018, los intereses pagados por hasta 100.000 dólares de deuda con garantía hipotecaria también eran deducibles. Estos préstamos incluyen:
Sí, su deducción está generalmente limitada si todas las hipotecas utilizadas para comprar, construir o mejorar su primera casa (y la segunda casa, si corresponde) suman más de $ 1 millón ($ 500,000 si usa el estado de casado que presenta por separado) para los años fiscales anteriores a 2018. A partir de 2018, este límite se reduce a 750.000 dólares. Las hipotecas que existían a partir del 14 de diciembre de 2017 seguirán recibiendo el mismo tratamiento fiscal que bajo las antiguas normas.
Refinanciación de la hipoteca
Si alquila una parte del edificio en el que vive, puede reclamar el importe de sus gastos relacionados con la zona alquilada del edificio. Tiene que dividir los gastos relativos a todo el inmueble entre su parte personal y la zona alquilada. Puede dividir los gastos utilizando los metros cuadrados o el número de habitaciones que alquila en el edificio.
Si alquila habitaciones de su casa a un inquilino o compañero de piso, puede reclamar todos los gastos de la parte que alquila. También puede reclamar una parte de los gastos de las habitaciones de su casa que no está alquilando y que tanto usted como su inquilino o compañero de piso utilizan. Puede utilizar factores como la disponibilidad de uso o el número de personas que comparten la habitación para calcular los gastos admisibles. También puede calcular estos importes estimando el porcentaje de tiempo que el inquilino o compañero de piso pasa en esas habitaciones (por ejemplo, la cocina y el salón).
Rick alquila 3 habitaciones de su casa de 12 habitaciones. No está seguro de cómo dividir los gastos cuando declare sus ingresos por alquiler. Los gastos de Rick son los impuestos sobre la propiedad, la electricidad, el seguro y el coste de la publicidad para los inquilinos en el periódico local.
Financiación de la deducción
La deducción de los intereses hipotecarios de la vivienda (HMID) es una de las desgravaciones fiscales estadounidenses más apreciadas. Agentes inmobiliarios, propietarios de viviendas, aspirantes a propietarios e incluso contables de impuestos pregonan su valor. En realidad, el mito es a menudo mejor que la realidad.
La Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA) aprobada en 2017 lo cambió todo. Redujo el principal hipotecario máximo elegible para el interés deducible a $ 750,000 (desde $ 1 millón) para los nuevos préstamos (lo que significa que los propietarios de viviendas pueden deducir el interés pagado en hasta $ 750,000 en deuda hipotecaria). Pero también casi duplicó las deducciones estándar al eliminar la exención personal, lo que hizo innecesario para muchos contribuyentes detallar, puesto que ya no podían tomar la exención personal y detallar las deducciones al mismo tiempo.
Para el primer año después de la implementación de la TCJA, se esperaba que unos 135,2 millones de contribuyentes optaran por la deducción estándar. En comparación, se esperaba que 20,4 millones detallaran la deducción y, de ellos, 16,46 millones reclamarían la deducción por intereses hipotecarios.
Deducción fiscal por donación
Sin embargo, si adquiere una propiedad de inversión y la alquila como propietario, puede compensar los gastos derivados de la generación de ingresos por alquiler con la renta. Esto incluye los gastos de intereses, así como los costes de mantenimiento y reparaciones. También puede deducir en este caso una amortización del 2% (y en algunos casos superior) como coste de sus ingresos. La depreciación se calcula como un porcentaje del coste de construcción del inmueble (en otras palabras, el precio de compra menos el valor del terreno).
