Ejecución hipotecaria e impuestos
La presentación del certificado de gravamen fiscal en el registro de escrituras creará una hipoteca de gravamen fiscal sobre dichos bienes inmuebles a favor del municipio en el que estén situados, con prioridad sobre todas las demás hipotecas, gravámenes, embargos y cargas de cualquier naturaleza, y otorgará a dicho municipio todos los derechos normalmente inherentes a un acreedor hipotecario, excepto que el municipio no tendrá ningún derecho de posesión de dichos bienes inmuebles hasta que haya expirado el derecho de redención.
En el caso de que el impuesto, los intereses y los costes subyacentes al gravamen fiscal se paguen dentro del período de rescate, el tesorero municipal o el cesionario del registro preparará y registrará una descarga de la hipoteca del gravamen fiscal de la misma manera que se proporciona ahora para la descarga de las hipotecas de bienes inmuebles, excepto que se puede utilizar una firma facsímil del tesorero o del cesionario del tesorero.
Si la hipoteca de gravamen fiscal, junto con los intereses y los costes, no se paga en un plazo de 18 meses a partir de la fecha de presentación del certificado de gravamen fiscal en el registro de escrituras, se considerará que dicha hipoteca de gravamen fiscal ha sido ejecutada y que el derecho de rescate ha expirado.
Impuesto sobre la venta de la ejecución hipotecaria
Algunos individuos muchos experimentan la ejecución de la hipoteca, la recuperación de su casa y / o la cancelación de la deuda. Cualquier cambio en la propiedad de la casa tiene un impacto en la preparación de su MI-1040 y en el crédito de impuesto sobre la propiedad del hogar. Esta información es para el uso de aquellos que han estado involucrados en una ejecución hipotecaria o reposesión de sus casas.
Cancelación de la deuda/perdón de la deuda – El perdón de la deuda, también conocido como cancelación de la deuda (COD) ocurre cuando un prestamista perdona toda o una parte de una deuda. Es posible que reciba uno de estos formularios de su prestamista:
Recursos totales del hogar (THR) – Los recursos totales del hogar (THR) son los ingresos totales (imponibles y no imponibles) de ambos cónyuges o de una sola persona que mantiene un hogar. Las pérdidas derivadas de la actividad empresarial no pueden utilizarse para reducir los recursos totales del hogar. Para ver una lista de las fuentes de ingresos que deben incluirse en el total de recursos del hogar, consulte Ingresos y elementos deducibles.
Ganancias de capital – Una ganancia de capital es un beneficio que resulta de las inversiones en un activo de capital, como acciones, bonos o bienes inmuebles, que supera el precio de compra. Es la diferencia entre un precio de venta más alto y un precio de compra más bajo, lo que resulta en una ganancia financiera para el inversor. Más información
Cuando se ejecuta una propiedad, ¿quién paga los impuestos?
La experiencia de la ejecución hipotecaria de una vivienda ya es lo suficientemente difícil de soportar sin el dolor de cabeza que supone ser responsable de los impuestos federales sobre la renta calculados sobre la cantidad de dinero que representa la deuda condonada. Las excepciones a las leyes fiscales federales permiten a algunos propietarios de viviendas eludir la responsabilidad fiscal adicional cuando pasan por una ejecución hipotecaria. Sin embargo, los expertos en impuestos advierten que las excepciones pueden no ser eternas.
«Hay que hacerse algunas preguntas realmente difíciles. ¿Se siente cómodo pasando seis meses sin hacer un pago y lidiando con el estrés relacionado con eso? Imagínese la cantidad de llamadas que recibirá».
Un antiguo principio de la legislación fiscal considera que cualquier tipo de condonación de deuda es un beneficio financiero, incluso si se produce a expensas de su vivienda. Esto significa que, aunque se enfrente a una ejecución hipotecaria, puede incurrir en una deuda adicional con el gobierno, ya sea en forma de ingresos por cancelación de deudas o en forma de ganancia por ejecución hipotecaria.
Es necesario saber qué excepciones pueden eliminar la carga de los ingresos por cancelación de deudas. Por ejemplo, la condonación de la deuda no está sujeta a impuestos si usted es insolvente. Si se declara en quiebra y se somete a una ejecución hipotecaria al mismo tiempo, es posible que no tenga que preocuparse por la responsabilidad fiscal adicional. Hay una distinción entre quienes no pueden evitar la ejecución hipotecaria y quienes optan por la ejecución hipotecaria como escape de una mala inversión.
Impuesto sobre las plusvalías de los bienes embargados
William Pérez es un experto en impuestos con más de 20 años de experiencia en el asesoramiento de impuestos de particulares y pequeñas empresas. Ha escrito cientos de artículos sobre temas como la declaración de impuestos, la resolución de problemas fiscales, los créditos y las deducciones fiscales, la planificación fiscal y la renta imponible. Anteriormente trabajó para el IRS y tiene una certificación de agente inscrito.
Ebony Howard es un contador público certificado y un experto en impuestos QuickBooks ProAdvisor. Lleva más de 13 años en la profesión de la contabilidad, la auditoría y los impuestos, trabajando con particulares y con diversas empresas de los sectores de la sanidad, la banca y la contabilidad.
El Servicio de Impuestos Internos trata una ejecución hipotecaria igual que la venta de una propiedad. Una vez fue suya y ya no la posee, por lo que podría acabar pagando impuestos por una propiedad ejecutada. El suceso puede desencadenar una ganancia de capital y, en algunos casos, también podría tener que pagar el impuesto sobre la renta por cualquier parte de la deuda hipotecaria que pudiera haber sido condonada o cancelada.
La venta de un inmueble suele pasar por un proceso de custodia. El vendedor recibe declaraciones que muestran el precio de venta de la vivienda. Sin embargo, en las ejecuciones hipotecarias no hay un periodo de plica. El banco prestamista simplemente toma posesión de la vivienda.
