Deducción de los intereses hipotecarios de la vivienda
Puede haber una desconcertante variedad de hipotecas, pero para la mayoría de los compradores de vivienda, en la práctica, sólo hay una. La hipoteca de tipo fijo a 30 años es prácticamente un arquetipo americano, el pastel de manzana de los instrumentos financieros. Es el camino que generaciones de estadounidenses han tomado para ser propietarios de su primera vivienda.
Una hipoteca no es más que un tipo particular de préstamo a plazo, garantizado por un bien inmueble. En un préstamo a plazo, el prestatario paga un interés calculado sobre una base anual contra el saldo pendiente del préstamo. Tanto el tipo de interés como la cuota mensual son fijos.
Como el pago mensual es fijo, la parte que se destina a pagar los intereses y la que se destina a pagar el capital cambian con el tiempo. Al principio, como el saldo del préstamo es muy alto, la mayor parte del pago son los intereses. Pero a medida que el saldo se reduce, la parte del pago correspondiente a los intereses disminuye y la parte destinada al capital aumenta.
Un préstamo a más corto plazo implica una cuota mensual más alta, lo que hace que la hipoteca a 15 años parezca menos asequible. Pero el plazo más corto hace que el préstamo sea más barato en varios frentes. De hecho, durante toda la vida del préstamo, una hipoteca a 30 años acabará costando más del doble que la opción de 15 años.
Cuál es la deducción máxima de los intereses hipotecarios para 2020
El Gobierno ha fijado el tipo de interés de este préstamo en el 2,5% anual y el plazo de amortización es de seis años. Durante los primeros 12 meses no hay que pagar ninguna cuota. Las empresas siguen estando obligadas a devolver la totalidad del importe del préstamo, así como los intereses, después del primer año.</strong>
El Plan está abierto a la mayoría de las empresas, independientemente de su volumen de negocio, que cumplan los criterios de elegibilidad y que se hayan establecido el 1 de marzo de 2020 o antes[1]. Los prestatarios deben declarar, entre otras cosas, que:
Para algunas empresas, que se autodeclaran como «empresa en crisis» a 31 de diciembre de 2019, puede haber restricciones en el importe de la financiación que se les permite pedir prestada y en lo que pueden hacer con el préstamo[2].
Las empresas que originalmente pidieron un préstamo inferior al importe máximo disponible en el marco del régimen pueden optar a completar su préstamo original. Las empresas deberán rellenar un formulario de solicitud independiente, reafirmando las declaraciones realizadas en el formulario de solicitud original. Las empresas sólo podrán presentar una solicitud de recarga.
Deducción de intereses hipotecarios del IRS
Si es propietario de una vivienda, probablemente tenga derecho a una deducción por los intereses de su hipoteca. La deducción fiscal también se aplica si paga intereses por un condominio, una cooperativa, una casa móvil, una embarcación o un vehículo de recreo utilizado como residencia.
El interés hipotecario deducible es cualquier interés que pague por un préstamo garantizado por una vivienda principal o una segunda vivienda que se utilizó para comprar, construir o mejorar sustancialmente su casa. En los ejercicios fiscales anteriores a 2018, el importe máximo de la deuda con derecho a deducción era de 1 millón de dólares. A partir de 2018, el importe máximo de la deuda se limita a 750.000 dólares. Las hipotecas que existían a partir del 14 de diciembre de 2017 seguirán recibiendo el mismo tratamiento fiscal que bajo las antiguas reglas. Además, para los años fiscales anteriores a 2018, los intereses pagados por hasta 100.000 dólares de deuda con garantía hipotecaria también eran deducibles. Estos préstamos incluyen:
Sí, su deducción está generalmente limitada si todas las hipotecas utilizadas para comprar, construir o mejorar su primera casa (y la segunda casa, si corresponde) suman más de $ 1 millón ($ 500,000 si usa el estado de casado que presenta por separado) para los años fiscales anteriores a 2018. A partir de 2018, este límite se reduce a 750.000 dólares. Las hipotecas que existían a partir del 14 de diciembre de 2017 seguirán recibiendo el mismo tratamiento fiscal que bajo las antiguas normas.
¿Por qué no son deducibles los intereses de mi hipoteca?
Según la ley actual, la deducción de los intereses hipotecarios de la vivienda (HMID) permite a los propietarios que detallan sus declaraciones de impuestos deducir los intereses hipotecarios pagados hasta 750.000 dólares de capital, ya sea en su primera o segunda residencia. La actual limitación de 750.000 dólares se introdujo como parte de la Ley de recortes y empleos fiscales (TCJA) y volverá a la antigua limitación de 1 millón de dólares después de 2025.
Los beneficios del HMID van principalmente a los contribuyentes de altos ingresos porque los contribuyentes de altos ingresos tienden a detallar más a menudo, y el valor del HMID aumenta con el precio de una casa. Si bien el valor total del HMID se redujo debido a la TCJA, la parte de los beneficios se concentra ahora en los contribuyentes de altos ingresos debido a que más contribuyentes optan por la deducción estándar más generosa.
Aunque la HMID se considera a menudo como una política que aumenta la incidencia de la propiedad de la vivienda, la investigación sugiere que la HMID no logra este objetivo. Sin embargo, hay pruebas de que la HMID aumenta los costes de la vivienda al incrementar la demanda de viviendas entre los contribuyentes que detallan sus gastos.
