Consecuencias fiscales de la ejecución hipotecaria para el prestamista
Si su deuda condonada está sujeta a impuestos, normalmente recibirá del prestamista un formulario 1099-C, Cancelación de la deuda, en el que se indica el importe de la deuda cancelada. Usted presentará el 1099-C con su declaración de impuestos federales, y el importe de la deuda cancelada se añade a sus ingresos brutos.
Cuando un préstamo está garantizado por una propiedad, como una hipoteca en la que la casa y el terreno están como garantía, y el prestamista toma la propiedad como liquidación total o parcial de la deuda, se considera una venta a efectos fiscales, no una deuda condonada. En ese caso, es posible que tenga que declarar las ganancias o pérdidas de capital en la «venta» de la propiedad, pero no tendrá que añadir la deuda condonada a sus ingresos.
La Ley de Alivio de la Deuda Hipotecaria, que sólo se aplica a la vivienda principal, excluye de los ingresos la condonación de una deuda de hasta 2 millones de dólares. Las disposiciones de la Ley se aplicaban a la mayoría de los propietarios de viviendas, e incluía la condonación parcial de la deuda obtenida mediante la reestructuración de la hipoteca, así como la ejecución total de la misma. También se permitía la refinanciación, pero sólo hasta el importe del saldo de capital de la hipoteca original.
Cancelación de la deuda
Cuando usted cancela su hipoteca y cumple las condiciones del contrato hipotecario, el prestamista no renuncia automáticamente a los derechos sobre su propiedad. Hay que dar algunos pasos. Este proceso se denomina cancelación de la hipoteca.
Este proceso varía en función de su provincia o territorio. En la mayoría de los casos, usted trabaja con un abogado, un notario o un comisario de juramentos. Algunas provincias y territorios le permiten hacer el trabajo usted mismo. Tenga en cuenta que, incluso si lo hace usted mismo, es posible que tenga que obtener los documentos notariados por un profesional, como un abogado o un notario.
Normalmente, su prestamista le proporcionará una confirmación de que ha pagado la totalidad de la hipoteca. La mayoría de los prestamistas no envían esta confirmación a menos que usted lo solicite. Compruebe si su prestamista tiene un proceso formal para esta solicitud.
Usted, su abogado o su notario deben proporcionar a la oficina del registro de la propiedad todos los documentos necesarios. Una vez recibidos los documentos, el registro de la propiedad elimina los derechos del prestamista sobre su propiedad. Actualizan el título de su propiedad para reflejar este cambio.
Prórroga de la Ley de Condonación de la Deuda Hipotecaria 2021
El límite de crédito de una línea de crédito sobre el capital de la vivienda combinada con una hipoteca puede ser de un máximo del 65% del precio de compra de su vivienda o del valor de mercado. El importe del crédito disponible en la línea de crédito sobre el capital de la vivienda aumentará hasta ese límite de crédito a medida que vaya pagando el capital de su hipoteca.
La figura 1 muestra que, a medida que se realizan los pagos regulares de la hipoteca y se reduce el saldo de la misma, aumenta el patrimonio neto de la vivienda. El patrimonio neto es la parte de la vivienda que ha pagado mediante el pago inicial y los pagos regulares del capital. A medida que aumenta el patrimonio neto, también aumenta la cantidad que puede pedir prestada con la línea de crédito sobre el valor de la vivienda.
Puede financiar parte de la compra de su vivienda con su línea de crédito sobre el valor neto de la vivienda, y parte con la hipoteca a plazo fijo. Puede decidir con su prestamista cómo utilizar estas dos partes para financiar la compra de su vivienda.
Necesitas un pago inicial del 20% o un 20% de patrimonio neto en tu casa. Necesitarás un pago inicial más alto o más capital si quieres financiar tu casa sólo con una línea de crédito con garantía hipotecaria. La parte de su casa que puede financiar con su línea de crédito sobre el valor de la vivienda no puede ser superior al 65% de su precio de compra o valor de mercado. Puede financiar su casa hasta el 80% de su precio de compra o valor de mercado, pero la cantidad restante por encima del 65% debe estar en una hipoteca a plazo fijo.
Cancelación de la deuda con el IRS
Desde el momento en que los propietarios de viviendas firman una hipoteca, a menudo esperan con impaciencia el día en que la paguen. Por muy tentador que sea ahorrarse los pagos de los tipos de interés y liquidar la hipoteca antes de tiempo, es importante que analices tu salud financiera para evitar convertirte en un rico de la casa y un pobre del efectivo.
Pagar la hipoteca no es complicado, pero no es tan sencillo como ingresar en su cuenta y desembolsar el saldo. Las compañías de títulos de propiedad suelen exigir al prestamista una declaración de pago, a menudo llamada carta de pago, antes de transferir la escritura a su nombre. Una declaración de pago de la hipoteca es un documento que muestra exactamente cuánto dinero se necesita para pagar la hipoteca. Dependiendo de las circunstancias en las que haya liquidado su hipoteca, el proceso puede durar varios días.
Si está refinanciando o vendiendo su casa, una tercera parte (normalmente la compañía de títulos) solicitará la liquidación. El proceso tarda al menos 48 horas cuando se trata de un tercero porque hay varios pasos para que el prestamista pueda gestionar el pago con la compañía de títulos. Para los clientes de Rocket Mortgage, la compañía de títulos llama a nuestro sistema telefónico para solicitar una declaración de pago por escrito.
