Deducción de intereses
La deducción de intereses hipotecarios significa que los intereses hipotecarios pagados por el primer millón de dólares de deuda hipotecaria pueden deducirse de sus impuestos hasta 2025. Sin embargo, si compró su casa después del 15 de diciembre de 2017, su deducción tiene un límite para los intereses de los primeros 750.000 dólares de deuda hipotecaria. Decidir detallar tus impuestos podría suponer un gran beneficio si tu hipoteca está cerca del límite, pero es posible que quieras hablar con un asesor financiero para ver si la deducción estándar todavía te beneficia más.
La deducción de los intereses hipotecarios se diseñó para fomentar la propiedad de la vivienda. Aunque se puede debatir si lo hace, sí que le quita el peso de los pagos de la hipoteca. Al igual que los caseros pueden deducir los intereses hipotecarios de las propiedades de alquiler que poseen, cualquier persona que sea propietaria de una vivienda puede deducir los intereses hipotecarios de su renta imponible, reduciendo así su posible factura fiscal.
Los propietarios que detallan sus deducciones pueden deducir sus intereses hipotecarios hasta 750.000 dólares de deuda por la compra de una vivienda (o hasta 1 millón de dólares si incurrió en la deuda el 15 de diciembre de 2017 o antes). La vivienda puede ser una segunda siempre que no la alquiles o la alquiles solo una parte del tiempo. También puedes solicitar la deducción tanto para una vivienda principal como para una segunda, hasta el límite.
Instrucciones del formulario 1098
A pesar de los recientes intentos de las organizaciones inmobiliarias, de construcción de viviendas y de préstamos hipotecarios de presentar la deducción de los intereses hipotecarios de la vivienda como algo vital para los presupuestos de las familias de ingresos medios, un análisis de los datos del Servicio de Impuestos Internos cuenta una historia diferente.
Los datos más recientes del IRS muestran que pocos contribuyentes de ingresos bajos y medios se benefician de la deducción de los intereses hipotecarios. Los que presentaron declaraciones de impuestos con menos de 30.000 dólares de ingresos brutos ajustados (AGI) en 2003 recibieron sólo el 9 por ciento de las deducciones por intereses hipotecarios de la vivienda, a pesar de presentar el 52 por ciento de todas las declaraciones de impuestos. (En cambio, el 36% de las deducciones por intereses hipotecarios fueron solicitadas por contribuyentes con un IBA superior a 100.000 dólares.1
En primer lugar, para reclamar la deducción de los intereses hipotecarios, los contribuyentes deben detallar su declaración de impuestos federales, en lugar de aplicar la deducción estándar. Debido a la naturaleza progresiva del impuesto federal sobre la renta, el valor de las deducciones detalladas aumenta a medida que aumentan los ingresos. Aquellos que se enfrentan a los tipos impositivos marginales más altos -los contribuyentes de renta alta- reciben un beneficio fiscal mucho más potente de las deducciones fiscales que los contribuyentes de renta baja. En consecuencia, es menos probable que los contribuyentes de bajos ingresos detallen sus ingresos, lo que pone fuera de su alcance los beneficios de la deducción de los intereses hipotecarios de la vivienda. Este factor se ve potenciado por la eliminación gradual de la eliminación de las deducciones detalladas -conocida como «disposición Pease»- que actualmente limita la cantidad de deducciones detalladas que pueden reclamar las personas con ingresos elevados.
Deducciones
No hay mucho sobre los impuestos que entusiasme a la gente, excepto cuando se trata del tema de las deducciones. Las deducciones fiscales son ciertos gastos en los que se incurre a lo largo del año fiscal y que se pueden restar de los ingresos imponibles, reduciendo así la cantidad de dinero por la que hay que pagar impuestos.
Y para los propietarios de viviendas que tienen una hipoteca, hay deducciones adicionales que pueden incluir. La deducción de los intereses hipotecarios es una de las varias deducciones fiscales para propietarios de viviendas que ofrece el IRS. Siga leyendo para saber qué es y cómo reclamarla en sus impuestos este año.
La deducción de los intereses hipotecarios es un incentivo fiscal para los propietarios de viviendas. Esta deducción detallada permite a los propietarios de viviendas contar los intereses que pagan por un préstamo relacionado con la construcción, la compra o la mejora de su vivienda principal contra su renta imponible, reduciendo la cantidad de impuestos que deben. Esta deducción también puede aplicarse a los préstamos para segundas viviendas, siempre que se mantenga dentro de los límites.
Hay algunos tipos de préstamos para vivienda que pueden acogerse a la deducción fiscal por intereses hipotecarios. Entre ellos se encuentran los préstamos para comprar, construir o mejorar la vivienda. Aunque el préstamo típico es una hipoteca, también pueden optar a ella un préstamo sobre el valor de la vivienda, una línea de crédito o una segunda hipoteca. También puede utilizar la deducción por intereses hipotecarios después de refinanciar su vivienda. Sólo tiene que asegurarse de que el préstamo cumple los requisitos anteriormente mencionados (comprar, construir o mejorar) y que la vivienda en cuestión se utiliza para garantizar el préstamo.
¿Puedo deducir los intereses hipotecarios de un inmueble en alquiler?
Menos de la mitad de los contribuyentes estadounidenses están reclamando la deducción de los intereses hipotecarios para 2018 que el año anterior. Con un poco de suerte, la reforma fiscal de 2017 resultará ser solo el primer paso para acabar sustituyendo la centenaria subvención a la vivienda por un programa más eficaz.
Los contribuyentes reclaman la mayor de las deducciones estándar o la suma de varias deducciones detalladas, incluidos los intereses hipotecarios. La Ley de Recortes de Impuestos y Empleos de 2017 elevó la deducción estándar, limitó los impuestos estatales y locales deducibles a 10.000 dólares y redujo el capital hipotecario máximo elegible para los intereses deducibles a 750.000 dólares (desde 1 millón) para los nuevos préstamos. Como resultado, según las estimaciones del Centro de Política Fiscal, el número de contribuyentes que se acogen a la deducción de intereses hipotecarios caerá de 34 millones (20% de las declaraciones) en el año fiscal 2017 a 14 millones (8% de las declaraciones) en 2018.
Este es un cambio bienvenido. La deducción por intereses hipotecarios existe desde que se creó el impuesto sobre la renta en 1913, pero nunca ha sido fácil de justificar. Según la teoría económica clásica, el pago de los intereses de una inversión debería ser deducible, de modo que sólo se graven los beneficios, es decir, los ingresos que quedan después de pagar los gastos. Pero la «renta» económica por ocupar una casa -el alquiler- no se grava en primer lugar, así que no hay razón para que el coste de obtener esa renta sea deducible.
