¿Es deducible el pago anticipado de la hipoteca?

Gasto de alquiler de la penalización por pago anticipado de la hipoteca

La mayoría de los prestamistas limitan el importe de pago anticipado permitido por año. Por lo general, no se puede trasladar un importe de pago anticipado de un año a otro. Esto significa que, por lo general, no puede añadir al año en curso la cantidad que no utilizó en años anteriores.

La forma de calcular la penalización por pago anticipado varía de un prestamista a otro. Las instituciones financieras reguladas a nivel federal, como los bancos, tienen una calculadora de penalización por pago anticipado en su sitio web. Puede visitar el sitio web de su banco para obtener una estimación de su coste.

El cálculo del IRD puede depender del tipo de interés de su contrato hipotecario. Los prestamistas anuncian los tipos de interés para los plazos de la hipoteca que tienen disponibles. Son los llamados tipos de interés publicados. Cuando usted firma su contrato hipotecario, su tipo de interés puede ser mayor o menor que el publicado. Si el tipo de interés es inferior, se denomina tipo con descuento.

Para calcular el IRD, su prestamista suele utilizar 2 tipos de interés. Calculan la totalidad de las cuotas de interés que le quedan por pagar en su plazo actual para ambos tipos. La diferencia entre estas cantidades es el IRD.

Refinanciación con penalización por pago anticipado deducible

En este capítulo se analiza la deducibilidad de las multas y sanciones a efectos del impuesto sobre la renta. Varias disposiciones de la Ley niegan la deducción de una multa o sanción. La disposición clave es el artículo 67.6, que prohíbe específicamente la deducción de una multa o sanción impuesta en virtud de una ley. Cuando no se aplica el artículo 67.6, otras disposiciones pueden impedir, o en algunos casos permitir, la deducción de determinadas multas o sanciones. El objetivo de este capítulo es identificar y discutir varias disposiciones del impuesto sobre la renta que deben considerarse generalmente para determinar la deducibilidad de una multa o sanción en un caso concreto.

La CRA puede haber publicado orientaciones adicionales e instrucciones de presentación detalladas sobre los asuntos tratados en este capítulo. Consulte la página web de formularios y publicaciones de la CRA para obtener esta información y otros temas que pueden ser de interés.

1.1 Los términos multa y sanción no están definidos en la Ley. Por lo tanto, a efectos fiscales, estos términos deben recibir su significado ordinario teniendo en cuenta el contexto en el que se utilizan. En general, una multa o sanción puede clasificarse en una de las siguientes categorías:

Préstamo comercial con penalización por pago anticipado

Si tienes un préstamo hipotecario, eres muy consciente de la deducción fiscal que obtienes cada año por los intereses. Una vez al año, todos esos intereses que pagas a tu banco también te reportan un beneficio. Si planificas tu calendario de pagos mensuales, podrás beneficiarte aún más del ahorro fiscal que supone la deducción de los intereses hipotecarios.

Después del primer día del año, su banco le enviará un formulario 1098 en el que se detalla el total de los intereses que ha pagado en el año en curso. Se mide por el año natural, no por el calendario de amortización. Esto significa que si realiza el pago de enero ahora -asegurándose de que se contabiliza en su hipoteca antes del 31 de diciembre- los intereses de ese pago extra de la hipoteca contarán para la deducción de este año.

Técnicamente, el pago de enero cubre los intereses que se acumularon durante el mes de diciembre, lo que hace que sean elegibles para la contabilidad fiscal de este año. Pagar más por adelantado se consideraría un interés «prepagado», por lo que no sería elegible para la deducción fiscal de este año. Si el pago de su préstamo incluye el seguro hipotecario mensual, su ahorro será aún mayor porque el seguro hipotecario también es deducible fiscalmente.

¿Se considera que una penalización por pago anticipado es un interés?

La refinanciación de un préstamo comercial puede afectar a su situación fiscal de muchas maneras. Por ejemplo, es posible que después de la refinanciación tenga la posibilidad de liquidar su préstamo antes de tiempo, pero puede enfrentarse a ciertas consecuencias fiscales si lo hace.

Antes de refinanciar su deuda, debe asegurarse de comprender todas las consecuencias fiscales. Afortunadamente, no tendrá que ocuparse de ellas por su cuenta. Puede trabajar conjuntamente con el prestatario, el prestamista y el asesor fiscal del prestatario.

Su empresa necesita financiación, pero la investigación y la diligencia debida ponen en riesgo su información personal. Cuantas más opciones considere, más vulnerable será. Todos los prestamistas quieren comprobar su crédito y acceder a su información personal. No se lo permita. Deje que Mayava le encuentre el mejor tipo de interés disponible, de forma segura y rápida, sin ponerle a usted y a su empresa en riesgo.

El ejemplo de prepago citado anteriormente podría conllevar una posible consecuencia fiscal.  Según la normativa del IRS, por el privilegio de utilizar los fondos del prestamista durante un periodo de tiempo más corto que el previsto originalmente, los fondos se consideran, a todos los efectos, un gasto de intereses adicional.