¿Puedo pagar mis impuestos de no residente por Internet?
Los no residentes (personas que no viven en España) tienen que pagar ciertos impuestos si son propietarios de bienes inmuebles en España. Las siguientes tablas explican los impuestos inmobiliarios españoles que los no residentes están obligados a pagar como propietarios de bienes inmuebles en España.
El impuesto que usted paga, y la declaración que tiene que hacer, depende en gran medida de si alquila su propiedad o no. Los extranjeros pueden sorprenderse al descubrir que deben pagar el impuesto sobre la renta incluso si no alquilan su propiedad en España.
Nombre en españolImpuesto de la renta de no residentes, declaración ordinaria (IRNR)DescripciónSi usted 1) no reside en España 2) posee una propiedad en España y 3) alquila su propiedad, tiene que pagar el impuesto sobre la renta en lugar del impuesto imputado descrito anteriormente. (Si alquila su propiedad a una empresa española, ésta deducirá el impuesto en origen y lo pagará a las autoridades fiscales. En estas circunstancias, un no residente no está obligado a presentar los modelos 210 ó 215). (referencia)Base imponible y tipo de gravamenLa base imponible es el alquiler neto, las deducciones de gastos permitidas (desde el 01/01/2010), y el tipo de gravamen en 2016: Residentes en la UE, Islandia y Noruega 19%, todos los demás 24%Formulario210 (utilice la sección general 210-A e indique el tipo de renta 01) o 215Fechas210 = Mensual, un mes después del vencimiento del alquiler215 = Trimestral, en los primeros 20 días del mes siguiente al final del trimestre.EjemploRenta neta anual de alquiler de 20.000 eurosImpuesto @19% = 3.800 euros
Impuesto sobre el patrimonio en España
España ha sido tradicionalmente un país con un bajo porcentaje de inquilinos, pero en los últimos años ha aumentado considerablemente el número de personas que prefieren alquilar a comprar. Este aumento, junto con los incentivos fiscales para los propietarios, hace que la compra para alquilar sea una opción atractiva. Si está pensando en alquilar su casa, lea esta guía sobre los impuestos que gravan el alquiler de viviendas en España.
A efectos fiscales, las autoridades tributarias españolas consideran cualquier dinero que reciba por el alquiler de una propiedad como parte de su renta imponible. Por lo tanto, debe declarar estos ingresos anualmente y está obligado a tributar por ellos.
Si su medio de vida procede de los ingresos por alquiler, se consideran ingresos de capital inmobiliario y se aplica un régimen fiscal diferente. Tenga en cuenta que debe cumplir una serie de condiciones para acogerse a este régimen, como tener un contrato de trabajo a tiempo completo para la gestión de las propiedades en alquiler.
Si tiene un alquiler vacacional en España, por lo general no está obligado a pagar el IVA a menos que ofrezca servicios y cobre por ellos a los turistas. Algunos ejemplos son la limpieza y la lavandería. Debe aplicar el IVA a la comisión que cobran las plataformas de reserva, por ejemplo Airbnb, por alquilar su propiedad.
Régimen fiscal especial España
Hay dos impuestos locales sobre la propiedad que se basan en el valor catastral de la propiedad, que es fijado por el ayuntamiento local y se ajusta en función de la inflación. Los tipos impositivos varían de una región a otra debido a los diferentes tipos impositivos impuestos por los gobiernos regionales y locales.
Este es el principal impuesto local sobre la propiedad que afecta a los propietarios de inmuebles en España y que se paga anualmente al Ayuntamiento. El importe del impuesto se calcula por referencia al valor catastral (valor oficial de la propiedad) registrado con respecto a todas las propiedades en España. El porcentaje que se cobra varía de una zona a otra, y es aproximadamente del 0,5% al 1%.
Este impuesto local que debe pagar el propietario y que está relacionado con la recogida de basuras y el alcantarillado, varía de una zona a otra y debe pagarse en el Ayuntamiento cada 3 o 6 meses. Este impuesto debería estar entre 200 y 250 euros al año. Además, si su propiedad española tiene una entrada de garaje está obligado a pagar 18 euros al año.
Como propietario no residente en España, puede estar obligado a pagar el impuesto sobre la renta, el impuesto sobre el valor añadido, el impuesto sobre el patrimonio y el impuesto sobre sucesiones. Las situaciones individuales varían considerablemente y lo mejor es buscar el asesoramiento de un consultor fiscal que conozca el sistema fiscal español.
¿Los expatriados pagan impuestos en España?
Como abogados especializados, hemos resuelto muchas preguntas relacionadas con los impuestos en España para nuestros clientes expatriados, y queremos compartir nuestra experiencia con usted para lograr una mejor comprensión del sistema fiscal español, sus derechos y obligaciones.
Los no residentes están obligados a pagar este impuesto por cualquier ingreso que se produzca en España, como los ingresos de la propiedad en España, o los ingresos derivados de cualquier negocio en España. Los propietarios de inmuebles tributan por sus rentas inmobiliarias o por el valor de los mismos. La base imponible es el valor catastral de la propiedad (valor catastral), que se puede encontrar en cualquier IBI (en la provincia de Alicante SUMA BILL). Si no paga este impuesto, la Agencia Tributaria española le cobrará y sancionará.
La respuesta corta es que vivir más de 183 días en España (incluyendo los viajes ocasionales fuera del país) durante un año natural le convierte en residente fiscal.Además, si su cónyuge e hijos menores de edad viven en España también puede ser considerado residente fiscal en España aunque trabaje o viva en otro país. No confunda la obtención de un certificado de residencia española (RESIDENCIA expedido por el Ministerio de Asuntos Exteriores) con un certificado fiscal español (expedido por la Agencia Tributaria); el primero demuestra que usted está en el registro de extranjeros que lleva la Policía y no equivale a la residencia fiscal, aunque las autoridades fiscales pueden considerarlo una prueba de que usted es residente fiscal si alguna vez es motivo de disputa. El segundo se expide una vez que se cumplen los requisitos de la Agencia Tributaria.
