Qué gastos son deducibles al vender una casa
Pedir un préstamo hipotecario no está exento de gastos. El prestamista y otros terceros cobran comisiones por el cierre del préstamo, costes que pueden suponer miles de dólares. Pero, ¿tendrá al menos algún alivio a la hora de pagar los impuestos? ¿Puede deducir estos costes de cierre en sus impuestos federales?
En la mayoría de los casos, la respuesta es «no». Los únicos gastos de cierre de la hipoteca que puede reclamar en su declaración de impuestos para el año fiscal en el que compra una casa son los puntos que paga para reducir el tipo de interés y los impuestos inmobiliarios que podría pagar por adelantado.
El código fiscal de EE.UU. ofrece a los propietarios de viviendas dos grandes ventajas fiscales: Pueden deducir los intereses que pagan por sus préstamos hipotecarios cada año y los impuestos sobre la propiedad que pagan a los municipios locales. Esa es la buena noticia. ¿La mala? Los compradores no pueden deducir la mayoría de las comisiones que sus prestamistas cobran al cerrar sus préstamos hipotecarios.
Cuando los compradores de vivienda piden un préstamo hipotecario, deben pagar los gastos de cierre. Estos costes son la forma en que los prestamistas y otros terceros, como los proveedores de seguros de títulos, ganan dinero. Los compradores pueden esperar pagar entre el 3 y el 6% del importe de su préstamo en concepto de gastos de cierre. Por ejemplo, en una hipoteca de 200.000 dólares, los compradores pueden esperar pagar entre 6.000 y 12.000 dólares en costes de cierre. Los compradores de viviendas recibirán una Divulgación de Cierre al menos 3 días hábiles antes del cierre que detallará sus costes de cierre.
¿Se pueden deducir los gastos de cierre de la plusvalía?
Puede deducir el coste de los gastos de oficina. Estos incluyen pequeños artículos como bolígrafos, lápices, clips, material de papelería y sellos. Los gastos de oficina no incluyen los gastos de capital para adquirir bienes de capital como calculadoras, archivadores, sillas y un escritorio. Estos son artículos de capital.
También puede deducir los gastos que tuvo por servicios de contabilidad, auditorías de sus registros y preparación de estados financieros. Puede deducir los honorarios y gastos de asesoramiento y ayuda para preparar su impuesto sobre la renta y cualquier declaración informativa relacionada.
Si pagó comisiones a un agente inmobiliario al vender su propiedad de alquiler, inclúyalas como desembolsos y gastos en el Anexo 3, Ganancias (o Pérdidas) de capital, cuando informe de la enajenación de su propiedad.
También puede deducir los importes de las indemnizaciones por accidentes de trabajo que se pagan por la remuneración de los empleados y las primas del Plan Provincial de Seguro Parental (PPIP). El PPIP es un plan de sustitución de ingresos para los residentes en Quebec. Para más detalles, póngase en contacto con Revenu Québec.
Puede deducir los impuestos sobre la propiedad en los que haya incurrido por su propiedad alquilada durante el periodo en que estuvo disponible para el alquiler. Por ejemplo, puede deducir los impuestos sobre la propiedad del terreno y del edificio en el que se encuentra su propiedad de alquiler. Para obtener más información, vaya a Terrenos vacíos y Costes blandos de la construcción.
¿Es deducible el seguro del título de propiedad?
Cuando usted paga un préstamo hipotecario, los pagos están compuestos casi por completo de intereses en lugar de capital en los primeros años. Incluso más adelante, la parte de los intereses puede seguir siendo una parte importante de sus pagos. Sin embargo, puede deducir los intereses que paga si el préstamo cumple los requisitos hipotecarios del IRS.
Para que los pagos de su hipoteca puedan ser objeto de deducción de intereses, el préstamo debe estar garantizado por su vivienda, y los ingresos del préstamo deben haberse utilizado para comprar, construir o mejorar su residencia principal, además de otra vivienda de su propiedad que también utilice para fines personales.
Si alquila su segunda vivienda a inquilinos durante el año, entonces no se está utilizando para fines personales y no tiene derecho a la deducción de los intereses hipotecarios. Sin embargo, las viviendas de alquiler sí pueden ser objeto de deducción si las utiliza también como residencia durante un mínimo de 15 días al año o durante más del 10 % de los días que las alquila a inquilinos, lo que sea mayor.
El IRS pone varios límites a la cantidad de intereses que puedes deducir cada año. Para los ejercicios fiscales anteriores a 2018, los intereses pagados hasta un millón de dólares de deuda de adquisición son deducibles si se detallan las deducciones. Los intereses de una deuda adicional de 100.000 dólares pueden ser deducibles si se cumplen ciertos requisitos.
¿Son deducibles las comisiones de suscripción?
La deducción de los intereses hipotecarios (HMID) es una de las desgravaciones fiscales más apreciadas en Estados Unidos. Los agentes inmobiliarios, los propietarios de viviendas, los futuros propietarios e incluso los contables fiscales pregonan su valor. En realidad, el mito es a menudo mejor que la realidad.
La Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA) aprobada en 2017 lo cambió todo. Redujo el principal hipotecario máximo elegible para el interés deducible a $ 750,000 (desde $ 1 millón) para los nuevos préstamos (lo que significa que los propietarios de viviendas pueden deducir el interés pagado en hasta $ 750,000 en deuda hipotecaria). Pero también casi duplicó las deducciones estándar al eliminar la exención personal, lo que hizo innecesario para muchos contribuyentes detallar, puesto que ya no podían tomar la exención personal y detallar las deducciones al mismo tiempo.
Para el primer año después de la aplicación de la TCJA, se esperaba que unos 135,2 millones de contribuyentes optaran por la deducción estándar. En comparación, se esperaba que 20,4 millones detallaran sus impuestos y, de ellos, 16,46 millones reclamarían la deducción por intereses hipotecarios.
