¿De que hipotecas se pueden reclamar gastos?

¿Los intereses hipotecarios son deducibles en Canadá?

Si alquila una parte del edificio en el que vive, puede reclamar el importe de sus gastos relacionados con la zona alquilada del edificio. Tiene que dividir los gastos relativos a la totalidad del inmueble entre su parte personal y la superficie alquilada. Puede dividir los gastos utilizando los metros cuadrados o el número de habitaciones que alquila en el edificio.

Si alquila habitaciones de su casa a un inquilino o compañero de piso, puede reclamar todos los gastos de la parte que alquila. También puede reclamar una parte de los gastos de las habitaciones de su casa que no está alquilando y que tanto usted como su inquilino o compañero de piso utilizan. Puede utilizar factores como la disponibilidad de uso o el número de personas que comparten la habitación para calcular los gastos admisibles. También puede calcular estos importes estimando el porcentaje de tiempo que el inquilino o compañero de piso pasa en esas habitaciones (por ejemplo, la cocina y el salón).

Rick alquila 3 habitaciones de su casa de 12 habitaciones. No está seguro de cómo dividir los gastos cuando declare sus ingresos por alquiler. Los gastos de Rick son los impuestos sobre la propiedad, la electricidad, el seguro y el coste de la publicidad para los inquilinos en el periódico local.

¿Los intereses hipotecarios son deducibles en Ontario?

El término puntos se utiliza para describir ciertos cargos que se pagan para obtener una hipoteca de vivienda. Los puntos también pueden denominarse comisiones de apertura del préstamo, gastos máximos del préstamo, descuento del préstamo o puntos de descuento. Los puntos son intereses pagados por adelantado y pueden ser deducibles como intereses de la hipoteca de la vivienda, si usted detalla las deducciones en el Anexo A (Formulario 1040), Deducciones detalladas. Si puede deducir todos los intereses de su hipoteca, es posible que pueda deducir todos los puntos pagados por la hipoteca. Si su deuda por la adquisición de la vivienda supera el límite correspondiente a su estado civil, no podrá deducir todos los intereses y puntos de la hipoteca. Consulte la publicación 936, Home Mortgage Interest Deduction (Deducción de los intereses hipotecarios) para calcular los puntos deducibles en ese caso. Consulte el Tema nº 505 y ¿Puedo deducir mis gastos relacionados con la hipoteca? para obtener más información sobre la deducción de los intereses hipotecarios y los puntos.

Los puntos se pueden deducir de forma proporcional a lo largo de la vida del préstamo o en el año en que se pagaron. Puede deducir los puntos en su totalidad en el año en que los paga, si cumple todos los requisitos siguientes:

Impuesto sobre bienes inmuebles

Primas de seguro hipotecario. La deducción detallada de las primas de seguro hipotecario se ha ampliado hasta 2021. Puede reclamar la deducción en la línea 8d del Anexo A (Formulario 1040) por los importes pagados o devengados en 2021.

Intereses de préstamos sobre el valor de la vivienda. Independientemente de cuándo se haya contraído la deuda, ya no podrá deducir los intereses de un préstamo garantizado por su vivienda en la medida en que el producto del préstamo no se haya utilizado para comprar, construir o mejorar sustancialmente su vivienda.

Aunque no podemos responder individualmente a cada uno de los comentarios recibidos, agradecemos su opinión y tendremos en cuenta sus comentarios y sugerencias a la hora de revisar nuestros formularios, instrucciones y publicaciones fiscales. No envíe preguntas sobre impuestos, declaraciones de impuestos o pagos a la dirección anterior.

Los intereses de los préstamos y líneas de crédito con garantía hipotecaria sólo son deducibles si los fondos prestados se utilizan para comprar, construir o mejorar sustancialmente la vivienda del contribuyente que garantiza el préstamo. El préstamo debe estar garantizado por la vivienda principal o la segunda vivienda del contribuyente (residencia cualificada), y cumplir otros requisitos.

Depreciación

Aquí, en Canadá, no podemos deducir los intereses de las hipotecas de nuestras residencias personales como lo hacen en Estados Unidos sin una planificación formal. Muchos canadienses tienen que pagar cada dólar de intereses con dólares después de impuestos. El nombre del juego aquí es el ahorro de impuestos y la creación de riqueza a través de una estrategia de riqueza de apalancamiento conservador.

Pero hay una forma de evitarlo para muchos propietarios canadienses que antes se llamaba la Maniobra Smith. Esta popular táctica de planificación fiscal recibe su nombre de Fraser Smith, un conocido autor canadiense de un popular libro de finanzas personales, La Maniobra Smith. Si bien el libro está algo anticuado en lo que respecta a las hipotecas, gran parte de los fundamentos básicos siguen siendo válidos. En aras de la plena divulgación, me reuní con el difunto Fraser Smith en 2003 para discutir cómo apoyar a los canadienses a un nivel más amplio con esta estrategia.

Canadá no permite deducir los intereses hipotecarios personales. Pero sí le permite deducir los intereses de los préstamos que haga con fines de inversión, siempre y cuando lo haga dentro de una cuenta no registrada y cumpla con las directrices de la CRA para la deducibilidad que se pueden encontrar en el sitio web de la CRA en una versión simplificada aquí: