Deducción del impuesto sobre los intereses hipotecarios 2021
No son deducibles las tasas anuales de matriculación de los siguientes vehículos: camionetas (modelo del año 2009 o anterior), camiones de motor, furgonetas de trabajo, ambulancias, coches fúnebres, furgonetas que no transporten pasajeros, caravanas, motocicletas, remolques o bicicletas de motor.
Esta deducción se aplica únicamente a la tasa anual de matriculación de vehículos. No se aplica al 5% de la tasa de matriculación única/de nueva matriculación que se impone en la matriculación inicial de un vehículo. Esa tasa del 5% sólo es deducible en el IA 1040, Anexo A, línea 4b si el contribuyente solicitó una deducción detallada por los impuestos generales sobre las ventas pagados en el formulario federal 1040, Anexo A, línea 5a.
Utilice la siguiente hoja de trabajo para calcular el importe deducible de las tasas anuales de matriculación pagadas en 2020 por los automóviles y vehículos polivalentes que reúnan los requisitos (año de modelo 2009 o posterior). Para los años fiscales 2008 y anteriores, las tasas de matriculación de camionetas no podían tomarse como una deducción detallada, porque las tasas estaban estructuradas como una tarifa plana y no se basaban en el valor. Sin embargo, a partir del ejercicio fiscal 2009, se produjo un cambio en la estructura de las tasas de matriculación de las camionetas.
A partir de qué nivel de ingresos se pierde la deducción por intereses hipotecarios
Si es propietario de una vivienda, probablemente tenga derecho a una deducción por los intereses hipotecarios de su casa. La deducción fiscal también se aplica si paga intereses por un condominio, una cooperativa, una casa móvil, una embarcación o un vehículo de recreo utilizado como residencia.
El interés hipotecario deducible es cualquier interés que pague por un préstamo garantizado por una vivienda principal o una segunda vivienda que se utilizó para comprar, construir o mejorar sustancialmente su casa. En los ejercicios fiscales anteriores a 2018, el importe máximo de la deuda con derecho a deducción era de 1 millón de dólares. A partir de 2018, el importe máximo de la deuda se limita a 750.000 dólares. Las hipotecas que existían a partir del 14 de diciembre de 2017 seguirán recibiendo el mismo tratamiento fiscal que bajo las antiguas reglas. Además, para los años fiscales anteriores a 2018, los intereses pagados por hasta 100.000 dólares de deuda con garantía hipotecaria también eran deducibles. Estos préstamos incluyen:
Sí, su deducción está generalmente limitada si todas las hipotecas utilizadas para comprar, construir o mejorar su primera casa (y la segunda casa, si corresponde) suman más de $ 1 millón ($ 500,000 si usa el estado de casado que presenta por separado) para los años fiscales anteriores a 2018. A partir de 2018, este límite se reduce a 750.000 dólares. Las hipotecas que existían a partir del 14 de diciembre de 2017 seguirán recibiendo el mismo tratamiento fiscal que bajo las antiguas normas.
Deducción fiscal de los puntos de la hipoteca
El último año en que se permitió la deducción fiscal por el seguro hipotecario privado (PMI), también conocido como prima de seguro hipotecario (MIP), fue para el año fiscal 2017, pero sólo para las hipotecas contratadas o refinanciadas después del 1 de enero de 2007. Tenga en cuenta que la Ley de Asignaciones Consolidadas Adicionales de 2020 permite las deducciones fiscales de MIP y PMI para 2020 y retroactivamente para 2018 y 2019.
Inicialmente, esta deducción por primas expiró el 31 de diciembre de 2017 debido a la Ley de recortes fiscales y empleos de 2017. La Ley de Asignaciones Consolidadas Adicionales extendió la deducción hasta el 31 de diciembre de 2020. Esto hizo que la deducción estuviera disponible para los años fiscales 2019 y 2020, y de forma retroactiva para los impuestos de 2018.
Si se cumplían ciertos requisitos, las primas del seguro hipotecario podían deducirse como una deducción detallada en su declaración. Si su ingreso bruto ajustado (AGI) es de 109.000 dólares o más para el año, esta deducción no está permitida. Esto también es cierto para las personas casadas que declaran por separado, para quienes el límite de ingresos brutos ajustados es de 54.500 dólares. La deducción fiscal del PMI ya no se permite para el año fiscal 2018, pero eso podría cambiar.
Cuántos intereses hipotecarios puedo deducir en mis impuestos
Muchos propietarios de viviendas tienen al menos una cosa que esperar durante la temporada de impuestos: deducir los intereses de la hipoteca. Esto incluye cualquier interés que pague por un préstamo garantizado por su residencia principal o segunda vivienda. Es decir, una hipoteca, una segunda hipoteca, un préstamo con garantía hipotecaria o una línea de crédito con garantía hipotecaria (HELOC).
Por ejemplo, si tiene una primera hipoteca de 300.000 dólares y un préstamo con garantía hipotecaria de 200.000 dólares, todos los intereses pagados por ambos préstamos pueden ser deducibles, ya que no ha superado el límite de 750.000 dólares.
Recuerde que debe llevar un registro de sus gastos en proyectos de mejora de la vivienda en caso de que le hagan una auditoría. Es posible que incluso tenga que volver atrás y reconstruir sus gastos para las segundas hipotecas contratadas en los años anteriores a la modificación de la ley fiscal.
La mayoría de los propietarios pueden deducir todos los intereses hipotecarios. La Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA, por sus siglas en inglés), que está en vigor desde 2018 hasta 2025, permite a los propietarios de viviendas deducir los intereses de los préstamos hipotecarios hasta 750.000 dólares. Para los contribuyentes que utilizan el estado de casado que presenta una declaración separada, el límite de la deuda de adquisición de vivienda es de 375.000 dólares.
