Onde informar do 1099-c no 1040 para 2020
A indulxencia hipotecaria do coronavirus axudou a millóns de propietarios estadounidenses que se enfrontan a dificultades debido á perda de ingresos relacionada coa pandemia a permanecer nas súas casas. O goberno federal acaba de ampliar a tolerancia sobre a morosidade, permitindo aos propietarios suspender temporalmente os pagos da hipoteca por ata 15 meses, fronte aos 12 meses iniciais. Pero para algúns propietarios, esta axuda pode non ser suficiente. Simplemente necesitan saír da súa hipoteca.
Se sentes a necesidade de fuxir da túa hipoteca porque non podes pagar, non estás só. A partir de novembro de 2020, o 3,9% das hipotecas estaban seriamente morosas, o que significa que tiñan polo menos 90 días de atraso, segundo a firma de datos inmobiliarios CoreLogic. Esa taxa de morosidade foi tres veces superior á do mesmo mes de 2019, pero baixou drasticamente desde o máximo da pandemia do 4,2% en abril de 2020.
Aínda que a perda de emprego é a principal razón pola que os propietarios buscan unha vía de escape da hipoteca, non é a única. O divorcio, as facturas médicas, a xubilación, a mudanza relacionada co traballo ou o exceso de tarxeta de crédito ou outras débedas tamén poden ser factores dos que os propietarios poden querer saír.
Se recibo un 1099-c, aínda teño a débeda?
Se cancelas economicamente a túa hipoteca coa entidade bancaria pero nunca comunicas ao Rexistro da Propiedade, a hipoteca seguirá rexistrándose contra o inmoble. Se decide vender a súa propiedade, o comprador descubrirá que existe unha hipoteca contra a propiedade e pode rexeitar a venda. Aínda que lle digas ao comprador a túa hipoteca, probablemente non compre unha propiedade cunha hipoteca contra ti.
O Rexistro da Propiedade emitirá unha Nota Simple que acredita a titularidade. Ademais, tamén notifica sobre as cargas (é dicir, hipotecas) e as execucións e embargos (é dicir, a morosidade da hipoteca, as débedas do Imposto sobre a Renda das Persoas Físicas (IBI)) que mantén o inmoble.
Primeiro: tes que poñerte en contacto coa oficina bancaria e solicitar formalmente a cancelación da hipoteca no Rexistro da Propiedade. É mellor facelo por escrito dirixido ao director do banco.
É importante destacar o feito de que pode ser sancionado polo banco pola cancelación. Cando se asina a escritura de hipoteca, é habitual acordar algúns gastos e cargas relacionados coa cancelación da hipoteca. Por iso, é importante preguntarlle ao banco o custo dos gastos relacionados coa cancelación antes de proceder. Ademais, tamén terás que aboar as actas de cancelación no Notario español e o custo da inscrición no Rexistro da Propiedade.
Anulación de requisitos hipotecarios
Despois de anos e anos pagando cotas, por fin chegou o momento, vas pagar a última cota da túa hipoteca. Pero seguro que te preguntas, que fago agora, que debo facer unha vez rematado?
O certo é que xa non tes débeda coa túa entidade financeira, pero iso non quere dicir que acabeses coa túa hipoteca porque aínda está inscrita no rexistro e isto pode causar algúns problemas, polo que tes dúas opcións:
O rexistro cancelarao por si mesmo, despois de 20 anos (iso non é nada); é dicir, antes dese momento, para calquera trámite financeiro que queiras realizar, a información seguirá aí, aínda tes unha hipoteca.
Neste caso, poderá encomendarse á entidade financeira este trámite, que non estará exento de gastos administrativos para os procedementos asociados; ou podemos facelo nós mesmos, aforrando parte (pero non todo) do custo:
2. Acudir a notario para solicitar a escritura pública de cancelación da hipoteca. Este deberá ser asinado polo representante da entidade que concedeu a hipoteca, que será notificado polo notario (200-300 €).
Requisitos para a cancelación da hipoteca no rexistro de títulos
A Lei de alivio da débeda hipotecaria de 2007 permite xeralmente aos contribuíntes excluír os ingresos do pago da débeda na súa residencia principal. A débeda reducida mediante a reestruturación hipotecaria, así como as débedas hipotecarias condonadas en relación coa execución hipotecaria, son subvencionables.
O importe da débeda condonada estará suxeito a tributación se a quita é por servizos prestados ao prestamista ou por calquera outra causa non relacionada directamente coa diminución do valor da vivenda ou coa situación económica do contribuínte.
Se pide diñeiro prestado a un prestamista comercial e o prestamista comercial posteriormente cancela ou condona a débeda, é posible que teñas que incluír o importe cancelado nos ingresos a efectos fiscais, dependendo das circunstancias. Cando pediu o diñeiro prestado, non estaba obrigado a incluír o importe do préstamo como ingresos porque estaba obrigado a devolvelo ao prestamista.
Cando posteriormente se perdoa ou cancela ese préstamo, o importe do préstamo que non reembolsou normalmente indícase como ingresos. Xa non tes a obriga de pagar ao prestamista. Xeralmente, o valor está obrigado a informar o importe da débeda cancelada a vostede e ao IRS no formulario 1099-C, Cancelación de débeda.
